老師好，請(qǐng)問(wèn)收到車船稅保險(xiǎn)的發(fā)票但未付款，借方記管理費(fèi)用，貸方記其他應(yīng)收款掛個(gè)人名下可以嗎

老師，您看我理解的對(duì)不對(duì)？企業(yè)購(gòu)買了一批備品備件，借:原材料-備品備件 發(fā)貨100 應(yīng)交稅費(fèi)-…… 13 貸:銀行113 機(jī)器發(fā)生故障時(shí)，請(qǐng)外單位來(lái)維修，維修期間領(lǐng)用了我們的備品備件，這個(gè)備件從應(yīng)付對(duì)方的維修費(fèi)里扣除，按成本扣，視同銷售 借:應(yīng)收賬款113 貸:其他業(yè)務(wù)收入100 稅13 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn):借:其他業(yè)務(wù)成本100 貸:原材料100 給外單位發(fā)維修費(fèi)時(shí): 借:管理費(fèi)用-維修費(fèi)200 貸:應(yīng)收賬款 113 銀行存款 7 月末時(shí):借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200 貸:管理費(fèi)用200

老師，您好！去年業(yè)務(wù)報(bào)銷的成本費(fèi)用錯(cuò)記入其他應(yīng)收款借方（正確是記入成本），然后收入錯(cuò)記入其他應(yīng)收款的貸方（正確是沖應(yīng)收賬款），現(xiàn)在應(yīng)收賬款還掛著賬（正確是結(jié)清了的），請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在賬務(wù)應(yīng)該怎么處理呢？需要以什么做沖應(yīng)收賬款憑據(jù)呢？

老師請(qǐng)問(wèn)我們公司已經(jīng)預(yù)收客戶的貨款，假設(shè)是10萬(wàn)元，銀行已入賬：含稅不含運(yùn)費(fèi)的，然后貨已經(jīng)發(fā)給客戶了，借方登記應(yīng)收賬款，貸方登記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，然后沖掉預(yù)收賬款，借預(yù)收賬款，貸應(yīng)收賬款，發(fā)貨就沖銷掉預(yù)收款了，但是運(yùn)費(fèi)還沒(méi)跟物流結(jié)算，運(yùn)費(fèi)暫時(shí)是我公司支付，怎么把運(yùn)費(fèi)沖掉客戶的預(yù)收款如何入賬

老師您好，請(qǐng)問(wèn)收到客戶的商品維修發(fā)票，記入借方，銷售費(fèi)用-修理費(fèi) 那貸方對(duì)方只設(shè)了應(yīng)收賬款 可以記入貸方的應(yīng)收賬款嗎