老師，我做的會計分錄是借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅–銷項稅額

你的應(yīng)收賬款少了還是主營業(yè)務(wù)收入多了？

主營業(yè)務(wù)收入寫少了

應(yīng)該是10萬多，寫成了三萬多了

哦，那就影響你的利潤表的，建議不要修改。

老師 我上個月一個普通發(fā)票，我沒注意看成了專用發(fā)票，記賬記成了:借:原材料 應(yīng)交稅費–待抵扣進項稅 貸:應(yīng)付賬款 金額是56塊錢 ，我能不能直接改上個月的賬，會有影響嗎

原材料結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本了嗎？沒有的話可以的。

這個原材料沒有結(jié)轉(zhuǎn)成本，買的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了，但是已經(jīng)報了季度的財務(wù)報表，老師我這樣直接改的話，還用再改財務(wù)報表嗎

最好是修改一下的。

老師我接管的別人記賬的公司，他以前記收入分錄為借:銀行存款，貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費–未交增值稅 我現(xiàn)在能不能直接貸方記成應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅銷項稅額呀

他記的這個貸方未交增值稅是什么意思啊

你好，你們是一般納稅人嗎？如果是的話，這個未交增值稅就是不對，直接坐應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項沒有問題的。

公司是小規(guī)模納稅人 那可以直接做應(yīng)交稅費–應(yīng)交增值稅銷項稅額嗎

你好，你有應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這個科目嗎？沒有的話就用銷項可以的。

老師 我直接按他的那個方式記也是對的嗎 不會影響正常計提增值稅吧