你好老師。比如，截止2021年12月31日累計(jì)折舊是10000元，但是因?yàn)橛械能?chē)輛沒(méi)有使用，在稅法上，有2000元的折舊是不認(rèn)的，資產(chǎn)負(fù)債表里除了應(yīng)交稅費(fèi)要調(diào)動(dòng)以外，其余的都是按會(huì)計(jì)的數(shù)就行是嗎？ 那這個(gè)時(shí)候，累計(jì)折舊少了，那企業(yè)所得稅就要變多，應(yīng)交稅費(fèi)調(diào)整后就比原來(lái)的要多了，負(fù)債增加了。我想知道的是這個(gè)稅費(fèi)差額調(diào)整到哪個(gè)科目，可以寫(xiě)一下這個(gè)分錄嗎

老師：我想問(wèn)一個(gè)問(wèn)題，是關(guān)于所得稅的，比如說(shuō)有一項(xiàng)遞延所得稅負(fù)債，是因?yàn)闀?huì)計(jì)折舊比稅法折舊少提了20，造成會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值大于稅法的計(jì)稅基礎(chǔ)。假設(shè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)是200，那我要如何調(diào)？是加上20還是減去20，我還是沒(méi)弄明白，煩老師指點(diǎn)一下，謝謝！

2×18年12月25日，華聯(lián)實(shí)業(yè)股份有限公司購(gòu)入一套環(huán)保設(shè)備，實(shí)際成本為1600萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限為8年，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年限平均法計(jì)提折舊。假定稅法對(duì)該類(lèi)固定資產(chǎn)折舊年限和凈殘值的規(guī)定與會(huì)計(jì)相同，但可以采用加速折舊法計(jì)提折舊并于稅前扣除。華聯(lián)公司在計(jì)稅時(shí)采用雙倍余額遞減法計(jì)列折舊費(fèi)用。要求：(1)計(jì)算2×19年的會(huì)計(jì)折舊和計(jì)稅折舊。(2)計(jì)算2×19年12月31日該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)。(3)請(qǐng)問(wèn)該項(xiàng)差異屬于永久性差異還是暫時(shí)性差異。(4)計(jì)算應(yīng)納稅暫時(shí)性差異以及遞延所得稅負(fù)債。①應(yīng)納稅暫時(shí)性差異②遞延所得稅負(fù)債（5）請(qǐng)寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。(單位：萬(wàn)元)(6)請(qǐng)寫(xiě)出資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的基本核算程序。

老師你好，我想咨詢一下公司賣(mài)車(chē)交稅的相關(guān)問(wèn)題，比如說(shuō)賣(mài)車(chē)賣(mài)了50萬(wàn)，不考慮增值稅減免的問(wèn)題，這個(gè)增值稅是不是50萬(wàn)除以1.03?0.02，所得稅的話計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算，比如說(shuō)折舊折了賬上顯示是80萬(wàn)，那是不是就不用交企業(yè)所得稅了，還有比如說(shuō)賬上顯示30萬(wàn)，那是不是就以50萬(wàn)減去30萬(wàn)=20萬(wàn)乘以相應(yīng)的所得稅稅率去交稅是這個(gè)意思嘛

1.簡(jiǎn)答題甲公司持有的一項(xiàng)2×21年1月開(kāi)始計(jì)提折舊的管理用設(shè)備原值90萬(wàn)元，預(yù)計(jì)使用年限3年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，會(huì)計(jì)上使用直線法計(jì)提折舊，稅法上使用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，且預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值與會(huì)計(jì)上一致。要求：（答案中金額單位用萬(wàn)元表示）（1）分別列出3年的會(huì)計(jì)折舊、賬面價(jià)值、稅法折舊、計(jì)稅基礎(chǔ)。（將數(shù)據(jù)填入下表）折舊年度會(huì)計(jì)折舊賬面價(jià)值（年末）稅法折舊計(jì)稅基礎(chǔ)（年末）第一年第二年第三年（2）判斷該固定資產(chǎn)2×21年年末形成的差異是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異還是可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債，并說(shuō)明理由。（3）計(jì)算2×21年年末確認(rèn)的遞延所得稅，并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。全部寫(xiě)答案謝謝您了