學(xué)員你好 這個是因為投資性房地產(chǎn)按照公允價值模式計量 ,但是稅法上不承認(rèn),要按年度計提折舊。因為是5月底轉(zhuǎn)化模式,所以這就差異是7個月的,七個月折舊=300/20/12*7=8.75? 計稅基礎(chǔ)=285-8.75=276.25? ,賬面價值=400? ?差額=400-276.25=123.75? 對應(yīng)遞延所得稅負(fù)債=30.94? 需要調(diào)整差額=30.94-28.75=2.19? 這個影響應(yīng)交稅費 所以計入所得稅費用。
你好,老師,我們是建材銷售公司,營業(yè)執(zhí)照上可以增項嗎,加上車輛租賃業(yè)務(wù)。還需要其他手續(xù)嗎?
您好,我在申報增值稅,這里系統(tǒng)自動出來一個,信息系統(tǒng)服務(wù)的稅目,什么意思呢?
老師,請問搭建活動板房,對方開票名稱是:建筑服務(wù)一其他建筑服務(wù)新塔活動板房,這樣開票對嗎?
老師請問高溫補貼怎樣開發(fā)票
老師,我們是小規(guī)模納稅人公司,7月9日采購貨品,已入庫已付款,但還沒有入賬,8月12日收到發(fā)票,發(fā)票金額與當(dāng)時付款金額一致,這筆賬想入到7月份,怎么做賬呢
老師,想問一下,公司地址變更了,工商那邊做了變更登記,稅務(wù)還要做變更嗎?如何操作?是在電子稅務(wù)局上面操作嗎?
其他人不接,,,,郭老師,殘保金人數(shù)如果要改,要從哪個源頭改起,還是直接在人數(shù)那改
請問 勞動合同與勞務(wù)合同計算個稅的區(qū)別?兼職人員及退休返聘人員應(yīng)該簽訂勞動合同還是勞務(wù)合同?
老師,分公司是獨立核算的嗎?
審計局來我公司審計,我公司提供接送服務(wù),對方給了我們交通費,我們?nèi)绾稳胭~
28.75已經(jīng)考慮了遞延所得稅負(fù)債了,怎么還要考慮呢?
我們調(diào)整差額呀,公允價值和賬面價值的差額還是存在的,所以是在這個的基礎(chǔ)上新增的2.19,基本對應(yīng)著的就是7個月折舊產(chǎn)生的差異 ,即8.75*25%=2.19