之前沒有計提，但有收到去年的匯算清繳退稅，請問怎么入帳了？
你好，借銀行存款，貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅。
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之前沒有計提，但有收到去年的匯算清繳退稅，請問怎么入帳了？
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請問個人年度收入沒有超過10萬，來年個人所得稅匯算清繳，之前預(yù)繳的稅款全部要退嗎？
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做2022年第四季度所得稅時多計提了費用，然后在2023年做匯算清繳時候有退稅，在2023年做了收到退稅和紅沖之前多計提的費用，請問在做2023年度的匯算清繳時紅沖之前多計提的費用要在那里顯示出來呢？
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老師，今年收到去年匯算清繳之后退的企業(yè)所得稅怎么入賬？小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目。
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請問7月是收到了去年匯算清繳的退稅，是需要計提的嗎？直接入賬？分錄怎么做
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那這樣應(yīng)交稅費不平了啊
你好，你之前不是沒有計提嘛。
借銀行存款貸應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸利潤，分配未分配利潤
就是因為沒有計提，如果只是計入應(yīng)交稅費里，應(yīng)交稅費就會有數(shù)據(jù)了啊。
你當(dāng)時的分錄是借應(yīng)交稅費、企業(yè)所得稅貸銀行存款嗎？
若是的話，現(xiàn)在退回來做相反的不就可以了，那你為什么還有余額。
之前沒有預(yù)計退稅，匯算清繳里調(diào)整了，因此應(yīng)交為0，但后面賬務(wù)有問題去修改了去年的報表，所以產(chǎn)生了需要退稅。
那就按照我上面寫的那個利潤分配未分配利潤的來做。