多確認(rèn)了49元收入，應(yīng)是合同負(fù)債，這里分錄對嗎

之前多交稅了，改成合同負(fù)債，應(yīng)該減少稅吧

多交稅，未來少繳稅的，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

這個寫的沒有問題的，學(xué)員

可是老師，分錄原本做錯了，這個是改過的，沖了一部分收入改成合同負(fù)債，那這個分錄應(yīng)是沖一部分稅，可它是多交稅

多多繳納的，本期利潤收入減少，少交稅的

老師，原本之前那個多交稅的分錄是怎么樣的 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交所得稅費(fèi)用

腦子轉(zhuǎn)不過來怎么，怎么一下子變遞延所得稅資產(chǎn)了

多交稅，未來少繳稅的，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是利潤減少要少交稅，未來多交稅，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債吧

合同負(fù)債在會計上的定義是未履約先付款。 在會計上不確認(rèn)收入，但是稅法上確認(rèn)收入。 它的賬面價值是根據(jù)收入準(zhǔn)則而確認(rèn)的金額，計稅基礎(chǔ)則為0，所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

老師，原本之前那個多交稅的分錄是怎么樣的 借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)交所得稅費(fèi)用 這個是多計提的，后期不用交納了沖回即可的

腦子轉(zhuǎn)不過來怎么，怎么一下子變遞延所得稅資產(chǎn)了 有沒有跨年的，學(xué)員，沒有的話，不用確認(rèn)遞延的

多交稅，未來少繳稅的，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，但是利潤減少要少交稅，未來多交稅，應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債吧 這個講的前提是跨年了

合同負(fù)債在會計上的定義是未履約先付款。 在會計上不確認(rèn)收入，但是稅法上確認(rèn)收入。 它的賬面價值是根據(jù)收入準(zhǔn)則而確認(rèn)的金額，計稅基礎(chǔ)則為0，所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。 你好，是的，你說的是對的

謝謝老師一一解答，優(yōu)秀的老師