稅務(wù)局要求提供合同，合同約定在2022年1月份貨款及安裝費(fèi)結(jié)清，還有在2021年12月份有紅沖的發(fā)票，稅務(wù)局顯示第二季度是0報，具體應(yīng)該怎么操作呢？

是上海稅務(wù)局

你2022年六月份開的票，怎么可能二季度申報還是零呢？財務(wù)是不是申報有問題啊？更正申報二季度的增值稅申報表。稅務(wù)局讓你提供合同是干嘛？是他必須讓你按照發(fā)貨1月就要確認(rèn)收入嗎？

這個公司是外頭代理記賬的，稅務(wù)局應(yīng)該是也不知道是按收入還是按開票

一開始說是確認(rèn)收入不在一個季度，又說按著合同來，

二季度是有收入，按著發(fā)票的數(shù)，二季度就免稅了是吧，小規(guī)模，普通發(fā)票，交的話，交企業(yè)所得稅是吧

首先你要統(tǒng)一 你們到底是按照合同發(fā)貨確認(rèn)收入還是按照開票，如果按照合同你就更正一季度報表，如果按照開票你就更正二季度報表，增值稅從2022年4月1日到年底開票的普票免交增值稅！如果你收入高成本少有利潤你就交企業(yè)所得稅！如果你收入少成本高虧損就不需要繳納！

這個不是我們自己說了算的，稅務(wù)局的說，按合同日期

既然稅務(wù)局都說了按照合同 ，那你就更正一季度啊 ， 一季度沒開票 ，你去申報未開票收入， 然后二季度開票了， 你在申報負(fù)數(shù)，直接去更正就行了啊！

老師好，申報負(fù)數(shù)怎么操作呢