老師，土地增值稅進(jìn)入清算后，在提交清算報告給稅務(wù)局之前的銷售是進(jìn)去尾盤銷售申報嗎？還是接著預(yù)交土地增值稅呢？
您好，一般按照尾盤銷售申報。
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1、取得土地是時，按土地出讓金作賬， 借：開發(fā)成本-土地成本 貸：銀行存款 2、 收到預(yù)收款時，計算預(yù)交增值稅額=預(yù)收款/1.09*3%，作賬， 借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款 同時 借：應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅 貸：銀行存款 3、確認(rèn)收入時， 借：預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 同時按地價*已售面積/開發(fā)面積/1.09*0.09作賬， 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額抵減 貸：開發(fā)成本-土地成本 4、申報時，按計算出的應(yīng)納稅額作賬， 老師上面分錄里指的：按地價*已售面積/開發(fā)面積/1.09*0.09作賬里的已售面積是預(yù)測面積還是實測面積，開發(fā)面積指的是可售面積還是整個項目含地下室及公用、物業(yè)用房等面積，請老師指導(dǎo)謝謝
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娜娜老師，我想請問土地增值稅清算表里只分了普通住宅、非普通住宅、其他類型房地產(chǎn)，請問同時銷售了商鋪和地下車庫，請問他們的收入和成本是不是都可以歸集到其他類型房地產(chǎn)進(jìn)行計算？申報表應(yīng)該怎么申報地下車位是在預(yù)售許可證可售面積之內(nèi)的。
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老師我們是房地產(chǎn)企業(yè)，項目以竣工，但未做土增清算，上月銷售開票收入100多萬，那么這個還需要預(yù)交增值稅還是直接申報繳納增值稅，還有土增這塊也是需要預(yù)交土增還是？上月還有60多萬的房租收入，也是開了發(fā)票，這塊也是正常按開票繳納增值稅嗎？這塊有沒有涉及土增？
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老師，土地增值稅進(jìn)入清算后，在提交清算報告給稅務(wù)局之前的銷售是進(jìn)去尾盤銷售申報嗎？還是接著預(yù)交土地增值稅呢？
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請問老師，房地產(chǎn)公司土地增值稅清算完后又發(fā)生銷售行為，需要計算和申報清算時未包括進(jìn)去的寫字樓，請問這個相應(yīng)的計算和申報土增稅的事情是清算公司操作還是房地產(chǎn)公司自己操作？
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如果轉(zhuǎn)賬給私人的話，用報銷的方式轉(zhuǎn)有沒有影響？或者說哪種方式轉(zhuǎn)，對于做賬的時候沒那么麻煩？
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老師，不是應(yīng)該在完成清算后再進(jìn)入尾盤銷售嗎？
您好，對的，清算后。按照清算的單位成本算尾盤單位成本。
老師，清算還沒有結(jié)束如果按尾盤申報，那單位成本怎么算呢？
你好，清算未結(jié)算無法確定尾盤成本單價，無法操作。
老師，您第一次回答說要按照尾盤進(jìn)行申報，那怎么申報呢？
你好，土地增值稅進(jìn)入清算后，我理解就是已完成清算，否則不存在尾盤問題。
老師，那做不了尾盤申報，現(xiàn)在的銷售我還要預(yù)交土地增值稅嗎？
您好，辦理房地產(chǎn)項目尾盤銷售土地增值稅申報需要攜帶以下資料去辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報。一、《土地增值稅納稅申報表（四）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算后尾盤銷售適用）》2份；二、《清算后尾盤銷售土地增值稅扣除項目明細(xì)表》2份；三、享受土地增值稅優(yōu)惠的納稅人，還應(yīng)提供減免土地增值稅證明材料原件及復(fù)印件1份；四、公章、營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件。未清算完按照銷售毛利預(yù)交土增，等清算完了多退少補。
老師，我現(xiàn)在土地增值稅清算數(shù)據(jù)還沒有報給稅務(wù)局，等報給稅務(wù)局后，稅務(wù)局還要審核，是不是等稅務(wù)局審核完成前，都要按照預(yù)交申報呢？
您好，對的，按照毛利預(yù)交土增。
老師，我以前一直是按照收入預(yù)交土地增值稅的，按照毛利預(yù)交還沒有過，該怎么操作呢？
您好，土地增值稅各地土政策多，按照以前做法收入交吧。