我們屬于掛靠別人的單位承接的工程，現(xiàn)工程款到了一部分，被掛靠單位扣除管理費(fèi)，開票稅金（我們有提供進(jìn)項(xiàng)票但不夠自己承擔(dān)），還有增值稅附加稅以后付給我們差額。請問我們方應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？扣除的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該計(jì)入什么科目？

ABC會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下： (1)審計(jì)項(xiàng)目組針對甲公司與其母公司一筆可能存在低估的應(yīng)收賬款，特別設(shè)計(jì)采用列明應(yīng)收賬款余額的積極式詢證函。根據(jù)回函不存在不符事項(xiàng)的結(jié)果，審計(jì)項(xiàng)目組得出甲公司與其母公司的該筆應(yīng)收賬款不存在低估錯報(bào)的審計(jì)結(jié)論。（5分） (2)審計(jì)項(xiàng)目組針對應(yīng)收賬款回函率與以前年度相比異常偏高保持職業(yè)懷疑，審計(jì)項(xiàng)目組與重要被詢證者相關(guān)人員直接溝通討論詢證事項(xiàng)，針對以前年度回函率非常低的三家被詢證單位，審計(jì)項(xiàng)目組前往被詢證單位辦公地點(diǎn)，分別驗(yàn)證了其真實(shí)存在。（5分） (3)審計(jì)項(xiàng)目組實(shí)施跟函時(shí)，由甲公司財(cái)務(wù)

請問一下老師，我們是審計(jì)單位，被審計(jì)單位亂扣款并做賬掛往來款，現(xiàn)在對方單位回函不確認(rèn)款項(xiàng)，金額差異特別大，事務(wù)所該怎么辦？

老師:您好！我單位平整一塊土地，已經(jīng)做完工程決算，因?yàn)闆]有錢付施工方，項(xiàng)目部門也沒有喊對方開發(fā)票，財(cái)務(wù)沒有做任何處理，現(xiàn)在對方年度審計(jì)，會計(jì)師事務(wù)所往來詢證函，說我們欠施工方的款，但是沒發(fā)票，財(cái)務(wù)部門沒有做賬務(wù)處理，這往來詢證函怎么處理

ABC 會計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)審計(jì)甲公司 2020年度財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)工作底稿中與函證相關(guān)的部分內(nèi)容摘錄如下：1審計(jì)項(xiàng)目組針對甲公司與其母公司一筆可能存在低估的應(yīng)收賬款，特別設(shè)計(jì)采用列明應(yīng)收賬款余額的積極式詢證函。根據(jù)回函不存在不符事項(xiàng)的結(jié)果，審計(jì)項(xiàng)目組得出甲公司與其母公司的該筆應(yīng)收賬款不存在低估錯報(bào)的審計(jì)結(jié)論。2審計(jì)項(xiàng)目組針對應(yīng)收賬款回函率與以前年度相比異常偏高保持職業(yè)懷疑，審計(jì)項(xiàng)目組與重要被詢證者相關(guān)人員直接溝通討論詢證事項(xiàng)，針對以前年度回函率非常低的三家被詢證者，審計(jì)項(xiàng)目組前往被詢證單位辦公地點(diǎn)，分別驗(yàn)證了其真實(shí)存在。3審計(jì)項(xiàng)目組實(shí)施跟函時(shí)，由甲公司財(cái)務(wù)主管陪伴，注冊會計(jì)師在整個(gè)過程中保持對詢證函的控制，同時(shí)，對甲公司和被詢證者之間串通舞弊的風(fēng)險(xiǎn)保持高度警覺。4截至2021年1月20日，審計(jì)項(xiàng)目組針對客戶丙公司對甲公司的違約訴訟的詢證函未收到回函，審計(jì)項(xiàng)目組針對該事項(xiàng)專門電話詢問了丙公司法律顧問，充分了解該訴訟事項(xiàng)的情況。審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為該法律顧問的解釋合理，無須實(shí)施進(jìn)一步審計(jì)程序。5審計(jì)項(xiàng)目組收到的一份銀行詢證函回函中標(biāo)注 “本信息既不保證準(zhǔn)確也不保證是最新的，其他方可能會持有不同意見”，審計(jì)項(xiàng)目組致電該銀行，銀行工作人員表示這是標(biāo)準(zhǔn)條款。審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為信賴其所含信息會使其承擔(dān)更多的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)項(xiàng)目組對此專門執(zhí)行了替代審計(jì)程序，消除了對此回函可靠性的疑慮，并在審計(jì)工作底稿中記錄了與銀行的電話溝通內(nèi)容，替代審計(jì)程序的內(nèi)容以及審計(jì)項(xiàng)目組咨詢、討論形成的審計(jì)結(jié)論。要求：針對上述第1至5項(xiàng)，逐項(xiàng)指出審計(jì)項(xiàng)目組的做法是否恰當(dāng)，并簡要說明理由。