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老師,請問這題追隨調(diào)整的遞延所得稅負債提取時對應(yīng)的科目是什么?是所得稅費用嗎?或者是留存收益嗎?

老師,請問這題追隨調(diào)整的遞延所得稅負債提取時對應(yīng)的科目是什么?是所得稅費用嗎?或者是留存收益嗎?
2022-08-12 17:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-08-12 17:15

你好!這里遞延所得稅負債的意思是: 處理稅務(wù)與會計差異的,屬于暫時性差異 1.現(xiàn)在交納記入:應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅 2.以后交納記入:遞延所得稅負債(這個業(yè)務(wù)具體交納時間是,投資性房地產(chǎn)銷售或處置時交納企業(yè)所得稅,所以記入遞延所得稅負債)

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你好!這里遞延所得稅負債的意思是: 處理稅務(wù)與會計差異的,屬于暫時性差異 1.現(xiàn)在交納記入:應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅 2.以后交納記入:遞延所得稅負債(這個業(yè)務(wù)具體交納時間是,投資性房地產(chǎn)銷售或處置時交納企業(yè)所得稅,所以記入遞延所得稅負債)
2022-08-12
您好,影響利潤的時候是所得稅費用,計入其他綜合收益的時候,是這個科目本身影響
2022-07-09
留存收益是所有者權(quán)益 但這里的科目是其他綜合收益
2020-08-21
您好,原本會計上計提了折舊,但會計上是不應(yīng)該計提折舊的,造成當時做的時候會計和稅法無差異了。 所以原本是沒有確認遞延所得稅負債的,現(xiàn)在更正需要確認
2021-01-03
你好,麻煩發(fā)下題目
2024-08-17
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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