你好!這里遞延所得稅負債的意思是: 處理稅務(wù)與會計差異的,屬于暫時性差異 1.現(xiàn)在交納記入:應(yīng)交稅費…應(yīng)交企業(yè)所得稅 2.以后交納記入:遞延所得稅負債(這個業(yè)務(wù)具體交納時間是,投資性房地產(chǎn)銷售或處置時交納企業(yè)所得稅,所以記入遞延所得稅負債)
遞延所得稅資產(chǎn)負債,只涉及資產(chǎn) 或者負債賬面價值和計稅依據(jù)不同,請問涉及費用嗎? 利潤總額±調(diào)整(是費用類的嗎?)±遞延所得稅資產(chǎn)負債(是資產(chǎn)負債計稅的暫時差異嗎)
老師這小題 對遞延所得稅負債有點疑問 會計大于計稅基礎(chǔ) 應(yīng)該是借所得稅 貸遞延負債 但是更正的時候不是沖回分錄么?為什么還是借以前年度損益調(diào)整 貸遞延所得稅負債呀?
在采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對所得稅進行核算的情況下,當期發(fā)生的下列事項中,可能影響當期所得稅費用的有(?。?A.發(fā)生可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn) B.發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債 C.稅率變動對遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債余額的調(diào)整D.本期轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時性差異所產(chǎn)生的遞延所得稅負債 【答案】ABCD 老師:為什么這些遞延所對應(yīng)的就一定都是所得稅費用,不是有其他綜合收益、資本公積、商譽這樣的科目?
老師,遞延所得稅對應(yīng)科目什么時候是所得稅費用,什么時候是留存收益?
老師,請問這題追隨調(diào)整的遞延所得稅負債提取時對應(yīng)的科目是什么?是所得稅費用嗎?或者是留存收益嗎?
老師,遞延所得稅資產(chǎn)填報表的時候是填入其他非流動資產(chǎn),是嗎?
老師,比如我三月一個月賣幾家貨,四個月一次性付進貨貨款,開票,這種賬應(yīng)該怎么做?
【簡答題】 (1)A注冊會計師并不打算信賴控制,這時A注冊會計師沒有必要進一步了解在業(yè)務(wù)流程層面的控制。答案是恰當。但我不理解的是,注會對與審計相關(guān)的控制都要了解不是必須的嗎?為什么這里說沒必要呢?
年度匯算清繳,沒有需要調(diào)整的表,需要填嗎?
老師發(fā)票上開個正數(shù),同時又開個相同的負數(shù),數(shù)量還存在,金額就是0,這是怎么回事
咨詢一個問題,自然人股東有必要轉(zhuǎn)成法人股東嗎?利弊是什么呢 ,老板想把自然人股東全部轉(zhuǎn)成法人股東
老師,下個月是六月,是不是從六月開始就不好找工作了啊
非樸老師勿擾,樸老師,成本管理制度發(fā)你QQ了,是我精簡過的,請幫忙審核下,謝謝
老師,我新接手一家食品制造業(yè),期初余額錄完了之后差一分錢,我應(yīng)該怎么調(diào)整,我在庫存現(xiàn)金上多加一分錢可以嗎?不寫分錄
你好,老師 請問一下,我們公司生產(chǎn)瀝青混凝土 但是有幾種規(guī)格 核算成本必須要分開核算嗎,如果分開核算非常麻煩,還是說 可以合并核算