老師，我們17年收款5萬(wàn)，為主營(yíng)收入，其中應(yīng)交增值稅7千多，之前會(huì)計(jì)做實(shí)收資本處理了，18年才將增值稅稅款和滯納金交上，由于之前會(huì)計(jì)錯(cuò)誤的賬務(wù)處理，當(dāng)年利潤(rùn)為負(fù)，不用交企業(yè)所得稅，現(xiàn)在調(diào)整的話還要補(bǔ)繳稅款么，當(dāng)年一共收入四萬(wàn)多，利潤(rùn)四萬(wàn)多，如果要補(bǔ)交，那應(yīng)該按企業(yè)所得稅稅率多少算？

、某居民企業(yè)2018年按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算出的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為3000萬(wàn)元，其中符合減免所得稅優(yōu)惠的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得為600萬(wàn)元；假設(shè)無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，已知企業(yè)所得稅稅率為25%。2018年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額為多少萬(wàn)元？

甲企業(yè)2021年會(huì)計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)，應(yīng)交企業(yè)所得稅200萬(wàn)，已知股息紅利的個(gè)人所得稅的稅率為20%，請(qǐng)問(wèn)該公司的乙股東持有的30%的股權(quán)，如果將凈利潤(rùn)全部分為股息可以分到多少收益？

公司利潤(rùn)目前達(dá)到三百多萬(wàn)，其中兩百多萬(wàn)已經(jīng)交了企業(yè)所得稅，剩下的利潤(rùn)部分應(yīng)該按照多少稅率計(jì)算

A公司被稅務(wù)部門認(rèn)定為一般納稅人，去年取得的營(yíng)業(yè)收入是120萬(wàn)，總成本是90萬(wàn)。如果增值稅率為6%，所得稅率為15%，且新增設(shè)備和原材料采購(gòu)產(chǎn)生的增值稅是8萬(wàn)，公積金留存率是10%，請(qǐng)計(jì)算以下指標(biāo)：公司的稅前利潤(rùn)是多少？應(yīng)繳多少企業(yè)所得稅？?jī)衾麧?rùn)多少？公積金留存多少？可分配的凈利潤(rùn)多少？應(yīng)繳增值稅多少？