老師，我們公司是中藥材加工企業(yè)，是一家新企業(yè)，月中生產(chǎn)了20個(gè)品種，一般我是月底扎賬，歸集所有的制造費(fèi)用，直接人工，再進(jìn)行分配，算出成本，然后讓庫(kù)管入庫(kù)填寫(xiě)成本價(jià)格，開(kāi)票室才能打出來(lái)銷售票，這些品種進(jìn)行銷售，現(xiàn)在有幾家企業(yè)需要我們?cè)轮猩a(chǎn)的這幾個(gè)品種，可是成本價(jià)還沒(méi)有算出來(lái)，入不了庫(kù)，能不能有什么方法，先核算出大概成本入庫(kù)，真實(shí)的成本算出來(lái)后怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

我和供應(yīng)商之間的操作模式是當(dāng)月送貨，下月對(duì)賬，對(duì)賬完成后開(kāi)票。現(xiàn)在是7月，7月份供應(yīng)商送貨，8月份對(duì)賬，8月份開(kāi)票（開(kāi)的是7月份貨款）。我目前是按照發(fā)票來(lái)做賬，我發(fā)現(xiàn)這樣子就是賬實(shí)不符，因?yàn)槲覀}(cāng)庫(kù)7月份就收了貨。有老師教我應(yīng)該每個(gè)月暫估，做到賬實(shí)相符，但是我想問(wèn)實(shí)務(wù)中，真的是企業(yè)都會(huì)選擇暫估這種模式嗎？有沒(méi)有一些實(shí)際點(diǎn)的回復(fù)呢？

在實(shí)務(wù)工作中，有些費(fèi)用的發(fā)生是在本月，但是要到下月才扣費(fèi)。就比如現(xiàn)在7月，7月份扣的是所屬期6月份的電話費(fèi)，發(fā)票也是在7月份取得。這種情況下，最正確的做法當(dāng)然是每月計(jì)提費(fèi)用，按照全責(zé)發(fā)生制做賬，但是我想說(shuō)的是，針對(duì)這樣子的費(fèi)用，金額不大的，能不能就直接做，不計(jì)提，我主要也是想了解一些實(shí)務(wù)性的做法，理論的還是別說(shuō)了，我都懂

實(shí)務(wù)中，是不是所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行，我發(fā)現(xiàn)實(shí)際工作中，有些費(fèi)用的入賬是按照取得發(fā)票來(lái)進(jìn)行的，發(fā)票開(kāi)具的又是上個(gè)月的業(yè)務(wù)。就是上月業(yè)務(wù)，本月對(duì)賬，本月取票，這樣子。老師能不能實(shí)務(wù)一點(diǎn)回答問(wèn)題，這種情況到底可不可以？

老師，實(shí)務(wù)中報(bào)銷的費(fèi)用，發(fā)票經(jīng)常次月才到，所以報(bào)銷人次月貼票報(bào)銷我也就把費(fèi)用計(jì)入了次月，而開(kāi)票日期可能是上個(gè)月底 這樣費(fèi)用入賬時(shí)間和開(kāi)票時(shí)間滯后了一個(gè)月 這種問(wèn)題大不大 實(shí)務(wù)中這樣處理的多不多