得改，涉及30多筆進(jìn)項都沒認(rèn)證，現(xiàn)在剛認(rèn)證的，改匯算清繳的話怎么改

怎么寫分錄

借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項 貸以前年度損益調(diào)整， 借以前年度損益調(diào)整貸利潤分配未分配利潤但匯算清繳納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目，其他30萬填寫賬載金額。

他要是當(dāng)時直接入的進(jìn)項稅額，但是申報的時候沒有申報，賬怎么調(diào)

那你可以去修改你的增值稅申報表，賬上就不用修改了，修改之后賬上和你申報的就是一致的。

不是，他沒認(rèn)證，所以19年進(jìn)項0申報的，但是19年進(jìn)項做賬做的進(jìn)項稅額，22年7月認(rèn)證后這筆賬上怎么體現(xiàn)，還需要動嗎

你現(xiàn)在這個月認(rèn)證嗎？如果認(rèn)證的話，就不用修改之前的了，如果不認(rèn)證的話，借應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項認(rèn)證了之后再做相反相反的就行。

已經(jīng)認(rèn)證了

直接根據(jù)銀行回單做借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項，貸銀行是吧

那就不用做了，你已經(jīng)做了賬務(wù)處理了。

不對發(fā)錯了老師

就是賬上不用體現(xiàn)，然后只是增值稅報表認(rèn)證就行吧

對的，是的，是這么做的。

好的，謝謝老師，可以多問一下，我問了別的老師，說的我不太懂，就是19年電影版權(quán)開的免稅收入票，然后稅務(wù)局讓按6%補(bǔ)稅，這個是先紅沖之前發(fā)票？在22年開新的票？新開的收入算22年的收入嗎，讓改19年4-6月增值稅報表，那就得改19年所得稅和財報和之前年度到現(xiàn)在所有增值稅報表，我對這筆收入怎么做賬不太懂，

那你就不用重新開發(fā)票了，直接去修改之前的增值稅申報表補(bǔ)稅就可以了

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入做的。 現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項， 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款貸銀行存款

就是19年賬不動，改19年增值稅報表，改到增值稅哪塊，改了的話當(dāng)期收入和19年賬就對不上了，

對的，是的，賬務(wù)處理做到今年，如果你修改了賬務(wù)處理的話，你之前申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表都得修改。

那就是22年7月做這筆分錄，不動賬，單存只還19-22年增值稅報表，所得稅報表，19年報表改到哪里呀，這是收入改到銷售額納稅調(diào)整，合計收入和19年賬對不上就對不上，22年調(diào)一筆以前年度損益，這樣是吧，不能只在22年7月增值稅報表體現(xiàn)是不，

所得稅修改匯算清交一九年的，在納稅調(diào)整明細(xì)表有一個收入類，在其他里面填寫帳載金額，只填寫你銷項稅額的就可以的。

沒有關(guān)系的，不用非得一致，因為你申報給稅務(wù)局的喝你賬上的是一致的。納稅調(diào)整明細(xì)表的，可以用以前年度損益調(diào)整做到次年。

增值稅比如19年4月200萬免稅收入要改，19年增值稅申報表動哪，要補(bǔ)稅的