貨款，退貨退款了，

嗯，按說退的貨款的話，應(yīng)該是借銀行存款貸應(yīng)付賬款。那當(dāng)時給做成這樣了，這個如果是跨年的話，那就是借利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)付賬款。

是去年的，按照上面的分錄倆調(diào)整是嗎

你好，對，我說的就是去年的正確。

好的，如果去年采購貨物的發(fā)票當(dāng)時沒開具，現(xiàn)在對方不給補(bǔ)開，這一部分賬務(wù)怎么沖銷呢

你去年是借應(yīng)付賬款貸銀行存款嗎？

是這樣做的

你好，不給補(bǔ)開的話，我們可以用它去沖減成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款，匯算清繳的時候做納稅調(diào)整。

就是現(xiàn)在直接沖減成本，等到匯算清繳的時候這些沒有發(fā)票的都要在調(diào)整回來繳企業(yè)所得稅是嗎

你好同學(xué)對就是這個意思。

好的謝謝老師