非獨立核算的總分公司兩邊稅局意思是分公司單獨做分公司的財報不用報企業(yè)所得稅、總公司用合并報表并合并報企業(yè)所得稅。分公司員工工資在分公司計提了，但是款在總公司賬戶匯出。這兩個賬如何平呢？

借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款，借：其他應(yīng)付款，貸銀行存款

那兩邊的原始憑證：一張總公司銀行匯款給員工的批匯回單，一張分公司的工資表。分別打印兩份在兩邊做原始憑證。這樣可以嗎？

你好，可以的， 沒問題

總公司給員工發(fā)工資分錄 借：其他應(yīng)收款-分公司名稱 貸：銀行存款 分公司抵消分錄 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 貸：其他應(yīng)付款-總公司名稱 其他應(yīng)付款-五險一金 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

總公司其他應(yīng)收款和分公司其他應(yīng)付款如何做抵消呢？我們公司做服務(wù)的員工在全國各地沒有固定辦公城市，分公司沒有業(yè)務(wù)也沒有任何其他收入，只是方便在他們當?shù)亟o他們交五險一金才開的非獨立核算分公司。