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上月開具增值稅專用發(fā)票,并進行了納稅申報,上個月因為進項稅額夠,所以并沒有實際交稅,但因業(yè)務需要,這個月要全部開紅字發(fā)票沖回,那這部分銷項稅額算已繳增值稅嗎?

2022-08-08 15:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-08-08 15:29

沒太明白您的這個意思?

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快賬用戶2718 追問 2022-08-08 15:31

就是應交稅費應交增值稅已繳增值稅這個科目,核算的是實際已經繳納過的稅金,還是說只要納稅申報過,就可以通過這個科目核算?

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齊紅老師 解答 2022-08-08 15:31

這個核算已經繳納的

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快賬用戶2718 追問 2022-08-08 15:34

哦哦,麻煩再請問一下老師,我本月開紅字發(fā)票,導致銷項稅額為借方余額了,我月末結轉增值稅的分錄應該如何做呢?

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齊紅老師 解答 2022-08-08 15:34

您正常平時怎么結轉就可以怎么結轉

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2022-08-08
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