你好同學(xué) 1.本月不發(fā)生納稅義務(wù)

回答業(yè)務(wù)2

2銷項(xiàng)稅=80*0.7*0.13=7.28 3.銷項(xiàng)稅=95*0.13+8*1.05/0.9*0.13=13.56 4銷項(xiàng)稅=(22+2.32/1.13)*0.13+8.6/1.13*0.13=4.12

業(yè)務(wù)2為什么要乘以70%呀，不是看合同約定的金額嗎？麻煩老師詳細(xì)解釋下

6簡(jiǎn)易計(jì)稅 9銷項(xiàng)稅=0.58/0.05/1.13*0.13=1.33 合計(jì)得出銷項(xiàng)26.29

我現(xiàn)在問的是業(yè)務(wù)2這個(gè)問題，老師能解釋下嗎

分期付款銷售貨物時(shí)，按照合同約定

收款金額來繳納增值稅

不是按合同金額嗎，怎么又說收款金額了哦

合同約定的收款金額來確認(rèn)納稅義務(wù)，本月合同約定收到70%所以按照70%交稅

合同約定的銷售收入不是80萬，

還是說實(shí)際收到的錢呀

采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天

合同約定5月收70%的，所以按70%部分交稅

老師，我問的銷售收入金額金額怎么確定啊

會(huì)計(jì)上確認(rèn)銷售收入80萬

那怎么又乘以70%呢，老師可以一次性解釋清楚嗎

同學(xué)，增值稅暫行條例規(guī)定采取賒銷和分期收款方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當(dāng)天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天

題目問的是增值稅銷項(xiàng)，要按照納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)，與會(huì)計(jì)上的收入確認(rèn)不同，同學(xué)需要注意區(qū)分一下

什么鬼啊啊啊啊，都沒針對(duì)問題回答的嗎

同學(xué)，這項(xiàng)業(yè)務(wù)是按照分期收款方式銷售的，增值稅納稅義務(wù)發(fā)生要按照合同約定的收款日期的當(dāng)天，合同約定5月份收取合同的70%，所以5月份產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)的為80*70%的，所以銷項(xiàng)稅80*70%*0.13

那是看合同收款的金額嗎？我看到的是合同約定不含銷售額80萬，收取70%。銷售收入跟收款有關(guān)系啊

平時(shí)都是銷售收入多少，就是直接按照銷售收入計(jì)稅啊

同學(xué)，咱們這個(gè)題目問的是交增值稅是多少，我的銷售收入是80萬，只有70%在5月份產(chǎn)生納稅義務(wù)，其他30% 按照合同約定為下月，也就是下月納稅。咱們是要按照稅法規(guī)定交稅的