老師好。2019年12月計(jì)提當(dāng)月收入10萬(wàn)，借應(yīng)收賬款10.3，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交增值稅小—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）0.3 2020年5月才開(kāi)票，實(shí)際開(kāi)票9萬(wàn)，發(fā)生一萬(wàn)銷(xiāo)售折讓?zhuān)_(kāi)票時(shí)怎么記賬呢

內(nèi)賬——一般納稅人銷(xiāo)售收入11萬(wàn)元（含稅），正常價(jià)格是10萬(wàn)，開(kāi)票加10個(gè)點(diǎn)，那么記賬的時(shí)候?qū)嶋H銷(xiāo)售產(chǎn)品收入是不是10萬(wàn)，另外1萬(wàn)記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷(xiāo)項(xiàng)稅額

請(qǐng)問(wèn)老師，在本年10月份增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）中，未開(kāi)具發(fā)票列，銷(xiāo)售額填20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)（應(yīng)納）稅額填2.6萬(wàn)。 11月份本表未開(kāi)具發(fā)票列銷(xiāo)售額填-20萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)應(yīng)納稅額填-2.6萬(wàn)。 請(qǐng)問(wèn)： （1）若是我11月份開(kāi)發(fā)票10萬(wàn)，稅1.3萬(wàn)，那么，11月份未開(kāi)具發(fā)票列是否銷(xiāo)售額應(yīng)填-10萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)應(yīng)納稅額-1.3萬(wàn)？ （2）若是我11月份開(kāi)具發(fā)票收入10萬(wàn)，另外10萬(wàn)元收入第二年1月開(kāi)具呢，第二年1月的未開(kāi)票收入列也是銷(xiāo)售額-10萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)應(yīng)納稅額-1.3萬(wàn)嗎？謝謝

大華公司為增值稅一般納稅企業(yè).其銷(xiāo)售價(jià)款不含應(yīng)向購(gòu)買(mǎi)方收取的增值稅稅額，增值稅稅率為13%。該公司2021年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售產(chǎn)品，銷(xiāo)售價(jià)款為1000萬(wàn)元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額130萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到。 (2)企業(yè)銷(xiāo)售材料一批，價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額1.3萬(wàn)元，貨款收到并存入銀行。(3)計(jì)提短期借款利息4萬(wàn)元。 (4)計(jì)提生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊10萬(wàn)元，計(jì)提管理用固定資產(chǎn)折舊6萬(wàn)元。 (5)月末，結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品的生產(chǎn)成本600萬(wàn)元，已售材料的成本7萬(wàn)元。 (6)將有關(guān)損益類(lèi)賬戶(hù)結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”賬戶(hù)。 (1)借:應(yīng)收賬款 10000000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅 額)1300000

老師，公司銷(xiāo)售40萬(wàn)，里面含中間費(fèi)10萬(wàn)，這10萬(wàn)服務(wù)費(fèi)中間人給開(kāi)服務(wù)費(fèi)發(fā)票，另10萬(wàn)的增值稅11504對(duì)方承擔(dān)。銷(xiāo)售時(shí)借：應(yīng)收40貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 付中間費(fèi)時(shí)借：銷(xiāo)售費(fèi)用10貸：應(yīng)付88496，營(yíng)業(yè)外收入11504嗎？就是扣下的稅點(diǎn)增值稅11504，是做到營(yíng)業(yè)外收入嗎？