請(qǐng)問老師，我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)銷售貨物有這兩種情形：1.當(dāng)月預(yù)收貨款，也已發(fā)貨，但要下月才開票；2.當(dāng)月已發(fā)貨，要下月才收到款和開票給對(duì)方。以前咨詢過稅務(wù)管理員，說申報(bào)增值稅如果有開票就按開票的月份進(jìn)行申報(bào)，以上兩種情況，是不是都只能下月再確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本呢？

我們公司是小規(guī)模納稅人，就是比如本月發(fā)票沒到，但是款已付，但是確定下個(gè)月可以開過來，季度之內(nèi)沒有跨季度的情況下，費(fèi)用可以直接按有票費(fèi)用入賬嗎？還是只能等有發(fā)票的時(shí)候才能入到有發(fā)票的當(dāng)月

公司產(chǎn)生無票費(fèi)用確實(shí)有些是沒有發(fā)票的，會(huì)計(jì)法是不有規(guī)定500元以下可以沒有發(fā)票入賬，他這個(gè)500元是指一個(gè)納稅年度不能超過500還是每個(gè)月不能超過500

老師您好！小規(guī)模納稅，第四季度有利潤(rùn)，但是第3，4季度的管理費(fèi)用還沒有付，到2023年1月付款才拿到發(fā)票，可以用來用2022年第四季度的成本票嗎

老師1、請(qǐng)問一下我們一月收到我們分包成本票收到了幾萬(wàn)，但是一月我們還沒有開給我們總包的收入發(fā)票，這個(gè)分包款可以預(yù)留到下個(gè)月我們開出發(fā)票之后，預(yù)交的時(shí)候在減去分包預(yù)交嗎？ 2、若二月我們開出發(fā)票500萬(wàn)、收到發(fā)票600，預(yù)交就是0，我是填寫預(yù)交表還是直接不填寫了 3、小規(guī)模按照季度超過30才預(yù)交，我是按照季度開票收入的總額和起征點(diǎn)比較是否預(yù)交，還是用收入-分包款后余額和起征點(diǎn)比較是否預(yù)交