老師，押金收不回來沒發(fā)票可以稅前扣除嗎 我們公司辦理門卡交的押金，對方說退房時只能退一半，那我們支付的另一半押金需要開發(fā)票么，現(xiàn)在只有收據(jù)能否入賬，計入營業(yè)外支出稅前扣除么？

對方收取的押金不退還給我方，也不開具發(fā)票，因為聯(lián)系不上了，此項費用計入“營業(yè)外支出”的話，可以在企業(yè)所得稅匯算清繳時稅前扣除嗎？

老師：您好！前任會計2018年去稅務大廳代開增值稅專用發(fā)票在大廳繳納了稅款，后來這張發(fā)票作廢了，她也沒去稅務把稅款退回！去年查賬的時候查到，因為時間太久了，也不考慮去稅務辦理退稅手續(xù)了，就計入了營業(yè)外支出，請問這筆營業(yè)外支出匯算清繳可以扣除嗎？還是不能扣除，要調(diào)增處理？

1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當年計提的房租費用，如果當年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調(diào)增，調(diào)增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務處理

23年企業(yè)采購一批包裝物，有500元對方未開具發(fā)票，后因聯(lián)系不上供應商一直未開，我計入了營業(yè)外支出-壞賬損失，對嗎？這部分在匯算清繳時需要填資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表嗎，具體填哪一行？