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老師,這道題研發(fā)支出可抵扣差異,不確認遞資,為什么要調減呢?

老師,這道題研發(fā)支出可抵扣差異,不確認遞資,為什么要調減呢?
2022-07-28 17:41
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-28 18:04

你好,同學,因為稅法上可以75%加計扣除,所以需要在會計利潤的基礎上調減

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你好,同學,因為稅法上可以75%加計扣除,所以需要在會計利潤的基礎上調減
2022-07-28
學員您好,無形資產這塊的話是形成可抵扣暫時性差異,但不確認遞延所得稅資產。這個結論你記住就好
2021-07-18
你好,內部研發(fā)無形資產形成的資本化支出,不會產生可抵扣暫時性差異的,不確認遞延所得稅
2020-08-24
同學,您好。是的,內部研發(fā)無形資產造成賬面價值和計稅基礎不一致,是不確認遞延所得稅的影響,這是準則里面寫的特殊規(guī)定。
2024-06-04
同學,你好~ 暫時性差異和永久性差異的區(qū)別在于是否存在時間差。 關于自行研發(fā)無形資產的會稅差異,既存在暫時性差異,也存在永久性差異 研究階段的支出費用化處理,加計扣除是永久性差異,直接影響當期,不影響后期 開發(fā)階段形成無形資產的,加計175%(現在是200%)入賬,影響的是以后期間的折舊費差異,所以是暫時性差異;但是,在折舊費加計扣除的當期,又是永久性差異 這是比較細微的區(qū)別~ 關于無形資產加計入賬,有一個重要的理由需要背一下,主觀題考到直接用 希望老師的回答能幫助到同學,祝同學學習愉快~
2022-06-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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