老師，你好，我公司是小規(guī)模納稅人，我上一個(gè)會(huì)計(jì)再做賬的時(shí)候購(gòu)進(jìn)對(duì)方開得有普票，他把稅和成本分開寫了，到月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候系統(tǒng)自動(dòng)就抵扣了進(jìn)項(xiàng)，沒有抵扣完的被結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入—稅收優(yōu)惠里面了，之前做賬的軟件也被她帶走了，我現(xiàn)在是自己重新用一個(gè)軟件做賬，現(xiàn)在的情況是我們這個(gè)季度要繳納800多的增值稅，然而賬面上沒有計(jì)提 報(bào)稅的時(shí)候資產(chǎn)負(fù)責(zé)表上應(yīng)交稅費(fèi)為零，但是又繳了稅，請(qǐng)問現(xiàn)在應(yīng)該怎么辦，我現(xiàn)在做繳費(fèi)回單的賬也不知道怎么做

小規(guī)模納稅人印花稅有什么優(yōu)惠呢，第一季度開專用發(fā)票房租收入90萬，季度申報(bào)印花稅時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出減免政策其他，優(yōu)惠900元，應(yīng)繳稅款0，現(xiàn)稅務(wù)局為什么會(huì)有其他，其他是什么，意思講沒有有這種優(yōu)惠要求更正申報(bào)，這怎么回事，又怎么辦？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

公司主要營(yíng)業(yè)代收代付租金，與上級(jí)單協(xié)議收取代理費(fèi)用，例如上年度廠房面積40000平方，代理費(fèi)用0.6元每平方每月，收到各類廠房租金500W扣除應(yīng)收代理費(fèi)用：28.8W，其他款項(xiàng)全部上繳上級(jí)單位。因?yàn)橹皼]有做每月收入結(jié)轉(zhuǎn)。年底沒有做年終結(jié)轉(zhuǎn)收入，現(xiàn)在我該怎么確認(rèn)結(jié)轉(zhuǎn)收入，財(cái)務(wù)報(bào)表怎么更正？（四季度已報(bào)稅上傳了財(cái)務(wù)報(bào)表）我說明下公司賬務(wù)處理 收到租金時(shí)（賬務(wù)處理） 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款代收款XX廠房（不開票） 上繳款項(xiàng)時(shí)（賬務(wù)處理） 借：其他應(yīng)付款付代收款XX廠房--上繳XX款（上級(jí)單位開具收據(jù)） 貸：銀行存款。 系統(tǒng)：月底結(jié)轉(zhuǎn)代收款和付代收款結(jié)余。（這里出現(xiàn)一個(gè)問題資產(chǎn)負(fù)債表上其他應(yīng)付款掛賬：包含了其間費(fèi)用和未結(jié)轉(zhuǎn)代費(fèi)用，這里要不要處理？） （小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人。這種情況怎么處理規(guī)范？）