甲公司2020年度利潤總額300萬元，應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅稅額60萬元，在營業(yè)外支出賬戶中列支了，通過公益性社會(huì)組織向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)了40萬元，已知企業(yè)所得稅25%公益性捐贈(zèng)，支出不，超過年利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在其計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額扣除記憶算甲公司當(dāng)年應(yīng)交應(yīng)補(bǔ)交企業(yè)所得稅稅額的下列公寺中正確的是

企業(yè)通過公益性組織捐贈(zèng)10萬，如果想在年度利潤總額的12%以內(nèi)扣除，計(jì)算過程是不是比如企業(yè)在1到6月份盈利200萬企業(yè)所得稅已經(jīng)預(yù)繳過了，在下個(gè)季度1-9月份盈利累計(jì)超300萬，那么企業(yè)所得稅7.8.9這三個(gè)月是不是按照25來交所得稅？

你好 老師。2023年1月1日至2024年12月31日，對小型微天/企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減接25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，接20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。那現(xiàn)在報(bào)季報(bào)，如果利潤總額是，43599.31元的話，是不是利潤總額，43599.31??0.25??0.2這樣來算本季度應(yīng)納稅額呢？

2,甲公司為居民企業(yè),主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元.(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元,非廠告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款10萬元,通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款.0萬元用于扶貧,通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元,繳納城市維護(hù)建設(shè)稅,教育費(fèi)附加合計(jì)19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)90萬元。(6)利潤總額560萬元。^---^已知:業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5% ;公益性捐贈(zèng)支出不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。(1)計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出; (2)計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出;3)計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

2、甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2022年度有關(guān)經(jīng)營情況如下:(1)取得銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計(jì)19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知:業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%公益性捐贈(zèng)支出不超過年度利潤總額12%的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。(1)計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出:(2)計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈(zèng)支出:(3)計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。