2019年5月，A公司當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資1000萬元，其中:生產(chǎn)部門直接生產(chǎn)人員工資500萬元;生產(chǎn)部門管理人員工資100萬元;公司管理部門人員工資180萬元;公司專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資50萬元;建造廠房人員工資110萬元;內(nèi)部開發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資60萬元(假定存貨管理系統(tǒng)開發(fā)已處于開發(fā)階段，符合無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件)。按當(dāng)?shù)卣?guī)定，公司分別按工資總額的10%、12%、2%和10.5%計提醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和住房公積金，繳納給當(dāng)?shù)厣鐣ｋU經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)2018年實際發(fā)生的職工福利費情況，公司預(yù)計2019年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費金額為職工工資總額的2%，職工福利費的受益對象為上述所有人員。公司分別按照工資總額的2%、1.5%計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。要求:計算成本、費用的入賬金額并做會計處理。

2019年5月，A公司當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資1000萬元，其中:生產(chǎn)部門直接生產(chǎn)人員工資500萬元;生產(chǎn)部門管理人員工資100萬元;公司管理部門人員工資180萬元;公司專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資50萬元;建造廠房人員工資110萬元;內(nèi)部開發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資60萬元(假定存貨管理系統(tǒng)開發(fā)已處于開發(fā)階段，符合無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件)。按當(dāng)?shù)卣?guī)定，公司分別按工資總額的10%、12%、2%和10.5%計提醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和住房公積金，繳納給當(dāng)?shù)厣鐣ｋU經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)2018年實際發(fā)生的職工福利費情況，公司預(yù)計2019年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費金額為職工工資總額的2%，職工福利費的受益對象為上述所有人員。公司分別按照工資總額的2%、1.5%計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。要求:計算成本、費用的入賬金額并做會計處理。

1.中國居民王某為境內(nèi)某上市公司的職員，2019年取得收入情況如下:(1)每月工資15000元，應(yīng)按照所在省規(guī)定的辦法和比例每月扣除住房公積金和各項社會保險費3500元。(2)2月將旅游見聞向某雜志投稿，取得稿酬收入5800元。(3)11月份購入企業(yè)債券20000份，每份買入價5元，支付相關(guān)稅費1000元。12月份賣出該債券10000份,每份賣出價7元，支付相關(guān)稅費700元。(4)12月份因持有國內(nèi)某公司股票取得分紅6000元。其他相關(guān)資料:王某女兒就讀小學(xué)二年級;王某作為獨生子需要贍養(yǎng)年滿60周歲的父母；王某發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費用支出，扣除醫(yī)保報銷后王某自行負(fù)擔(dān)(指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分)41000元。針對子女教育和贍養(yǎng)老人支出均由王某100%扣除且選擇在匯算清繳時扣除。要求:(1)計算王某工資、薪金所得全年應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額。(2)計算王某稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅稅額。(3)計算王某轉(zhuǎn)讓債券應(yīng)繳納的個人所得稅稅額。(4)計算王某取得分紅應(yīng)繳納的個人所得稅稅額。(5)計算王某綜合所得年底匯:算清繳多退少補(bǔ)的個人所得稅稅額。

老師好！我公司去年12月因醫(yī)保系統(tǒng)升級，12月退休人員無法減員，導(dǎo)致當(dāng)月醫(yī)保費用多繳了1000元。這個月醫(yī)保系統(tǒng)完善，沖減去年多繳的1000元，請問本月沖減的醫(yī)保費用怎么做分錄？

老師你好，我這邊遇到了一個社保退回的問題，有個員工9月社保是360.06元。9月工資沒有發(fā)的，她辭職了，然后9月社保291.48元退回我們公司用來沖減11月的個人繳納社保金額，醫(yī)療68.58沒有退，我這邊11月繳納社保3人總額是977.16，但是打印出來的社保費是685.68元，就是這個退回的差額291.48元是怎么做分錄呢