就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開(kāi)發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷(xiāo)項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開(kāi)錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒(méi)有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒(méi)有，6月才紅沖的，麻煩老師解答一下，謝謝了

老師！早上好！想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)，我在入賬時(shí)做了個(gè)管理費(fèi)用，然后想等要用這筆稅費(fèi)時(shí)再結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)的，可是后面就沒(méi)有開(kāi)過(guò)票，然后年底了，我需要把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)為零，我現(xiàn)在是不是要把稅控系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅減免稅款？然后再把應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？那如果這樣結(jié)轉(zhuǎn)完了，我的應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借方余額會(huì)和增值稅納稅申報(bào)表上留抵稅額不一致，會(huì)相差一個(gè)附表4上的稅額？要想一致，我該怎么做呢？

老師好，這個(gè)題目寫(xiě)分錄的時(shí)候，（2）里面有計(jì)算增值稅，為什么（3）里面付運(yùn)雜費(fèi)不用寫(xiě)上增值稅？如果我考試時(shí)候?qū)懙氖?借：委托加工物資 10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）1300 貸：銀行存款 11300 這樣算錯(cuò)嗎？我的理解是我既然付錢(qián)了肯定有發(fā)票進(jìn)來(lái)

老師，做的時(shí)候ad猶豫結(jié)果選錯(cuò)了 我不理解，既然達(dá)標(biāo)了，又沒(méi)有超標(biāo)，為什么要交稅 那如果超標(biāo)了怎么算嘛？罰款加交稅？

老師: 如果將上年購(gòu)進(jìn)的5萬(wàn)元貨物本月用于職工福利，購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅款為0.65萬(wàn)元，這個(gè)算入本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅嘛" - - - - - - - - - - - - - - - 但是我怎么覺(jué)得應(yīng)該是當(dāng)時(shí)已經(jīng)作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了 因?yàn)轭}目的答案給的是 現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了 就是又把這一部分交回來(lái)了 那當(dāng)時(shí)如果沒(méi)有抵扣 為啥現(xiàn)在算增值稅的時(shí)候要再加上這0.65