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文化傳媒公司符合小型微利企業(yè)條件，2021年利潤總額38333.25元，納稅調(diào)整后所得為47333.25元，以前年度虧損為-8804.1元，本年累計已繳納所得稅470.8元，問該公司2021年應(yīng)補企業(yè)所得稅額，凈利潤是多少？

2022-07-23 16:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-07-23 16:52

應(yīng)納稅所得額=47333.25-8804.1=38529.15 該公司2021年應(yīng)補企業(yè)所得稅額=38529.15*20%*25%-470.8=1455.66 凈利潤等于=38333.25-38529.15*20%*25%=36406.79

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快賬用戶1592 追問 2022-07-23 16:59

老師，這個是3萬多元

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齊紅老師 解答 2022-07-23 17:00

你說的那個的，學(xué)員

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快賬用戶1592 追問 2022-07-23 17:02

應(yīng)納稅所得額=47333.25-8804.1=38529.15

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齊紅老師 解答 2022-07-23 17:03

應(yīng)納稅所得額=47333.25-8804.1=38529.15 是的，這個是稅法的應(yīng)納稅所得額的

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快賬用戶1592 追問 2022-07-23 17:09

老師，不是用38529.15*2.5%

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齊紅老師 解答 2022-07-23 18:06

這個2.5%是22年度的政策的

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應(yīng)納稅所得額=47333.25-8804.1=38529.15 該公司2021年應(yīng)補企業(yè)所得稅額=38529.15*20%*25%-470.8=1455.66 凈利潤等于=38333.25-38529.15*20%*25%=36406.79
2022-07-23
你好 100*12.5%*20%=2.5 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》國家稅務(wù)總局公告2021年第8號 自2021年1月1日至2022年12月31日 對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2022-08-02
你好，100萬乘以2.5%加上150萬乘以10%。
2022-05-19
應(yīng)納稅額=96000*0.25=24000 減免所得稅額=96000*0.225=21600 本年實際已繳納所得稅額為0 本期應(yīng)補(退)所得稅額=24000-21600=2400
2022-05-17
應(yīng)納稅額=96000*0.025=2400，減免所得稅額=96000*0.25*0.9=21600 (1)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元部分。《財政部、稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》(公告2021年第12號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項的公告》(總局公告2021年第8號)規(guī)定，自2021年1月1日至2022年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　(2)應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元部分?！敦斦?、稅務(wù)總局關(guān)于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》(公告2022年第13號)規(guī)定，自2022年1月1日至2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。 　　從上述規(guī)定看，小型微利企業(yè)所得稅的稅率式減免和稅基式減免兩種優(yōu)惠形式可以疊加適用。疊加后的效果是，年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，計算應(yīng)納稅額的實際稅率相當(dāng)于2.5%;年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，計算應(yīng)納稅額的實際稅率相當(dāng)于5%。
2022-05-17
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