老師，問下關(guān)于生育津貼記賬問題。員工產(chǎn)假期間公司已發(fā)放工資，也繳納了社保和公積金。每月記賬時(shí)工資和社保和其他員工一起，都計(jì)提并發(fā)放、繳納了。每月計(jì)提工資：借：管理費(fèi)-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款。公司收到生育津貼時(shí)，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)付款-生育津貼。 問：生育津貼要扣除已發(fā)過的工資和代繳納的個(gè)人部分社保和公積金返給員工，是否還需要通過應(yīng)付職工薪酬科目過度？應(yīng)該怎么記賬？

老師，您好。請(qǐng)問小微企業(yè)只有兩名員工。每個(gè)月10號(hào)公司會(huì)先申報(bào)并支付公積金費(fèi)用：10號(hào)支付公積金： 借； 管理費(fèi)用-職工住房公積金：借：其他應(yīng)收款-職工住房公積金；貸：銀行存款。 因?yàn)橘Y金緊張，社保費(fèi)公司暫時(shí)沒有支付，還在欠著。計(jì)提社保費(fèi)：管理費(fèi)用-社保費(fèi)（單位部分），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)（單位部分）； 月底計(jì)提工資時(shí)：計(jì)提：借-管理費(fèi)用-職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)（個(gè)人部分）；貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資。 等到發(fā)工資時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬；貸：其他應(yīng)收款-公積金（個(gè)人部分）；貸：銀行存款；請(qǐng)問這樣記錄對(duì)嗎？還是月底計(jì)提公資時(shí)就要把公積金個(gè)人部分一起記錄？ 感謝您的解答！

老師，您好，上個(gè)月工資表錯(cuò)了，計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提了1500，導(dǎo)致給員工也多發(fā)了1500的工資，但是后來員工把這個(gè)1500退回來了，我這個(gè)月做賬怎么做呢，我是這么想的，當(dāng)時(shí)我計(jì)提的時(shí)候是借管理費(fèi)用21500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資215000；上個(gè)月員工把多發(fā)的1500退到公戶了，多以做借銀行1500，貸應(yīng)付職工薪酬-工資1500，這樣和本月發(fā)工資的時(shí)候借方的21500，兩個(gè)一抵，應(yīng)付職工薪酬就平了，可是之前我管理費(fèi)用里面多了1500怎么辦呢，還是我這樣做不對(duì)？如果本月直接沖銷多計(jì)提的1500，借應(yīng)付職工1500，貸銷售費(fèi)用1500，那我收到銀行的1500，貸方又什么呢，這兩種方法感覺都有問題，求老師指點(diǎn)

老師，我請(qǐng)教下。關(guān)于員工社保個(gè)人部分的賬務(wù)處理，因?yàn)楣竟べY沒有準(zhǔn)時(shí)發(fā)，社保又是每月交了的，交的時(shí)候個(gè)人部分借：其他應(yīng)收款-社保-個(gè)人部分 貸：銀行存款 。我能不能在計(jì)提工資時(shí)做成借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬。然后借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收-社保-個(gè)人部分，不等到發(fā)工資的時(shí)候才做這筆分錄

請(qǐng)問老師，公司經(jīng)營效益不好，老板每月自己的工資都沒領(lǐng)過，請(qǐng)問老師那老板的工資每月還需要計(jì)提嗎，后面有余額會(huì)越來越多，沒問題吧，是等真正發(fā)的時(shí)候再慢慢沖下去，還是其他辦法？分錄是：借：管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資