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老師,這道題遞延延所得稅資產為什么要轉回?

老師,這道題遞延延所得稅資產為什么要轉回?
2022-07-22 17:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-22 17:21

學員你好,因為當年有盈利,所以虧損對應的遞延所得稅資產本期可以使用,要轉回400*0.25=100,本期新增預計負債100,所以新增遞延所得稅資產100*0.25=25 所以抵消后合計轉回75

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學員你好,因為當年有盈利,所以虧損對應的遞延所得稅資產本期可以使用,要轉回400*0.25=100,本期新增預計負債100,所以新增遞延所得稅資產100*0.25=25 所以抵消后合計轉回75
2022-07-22
同學好 可以這樣理解,一方面確認遞延所得稅資產25,另一方面轉回遞延所得稅負債50
2021-07-29
您好!您題目沒截全吧?計稅基礎和賬面價值產生差異,這個差異又是暫時性的,那此時就會產生遞延所得稅資產或者負債的
2021-12-10
你好 稅法壞賬準備是實際發(fā)生時候才可以扣除 平時計提壞賬時候 是不扣除 是等于多交了企業(yè)所得稅 是遞延所得稅資產
2023-08-20
你好,因為這里是求的當年所得稅費用。
2022-07-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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