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這個未實現(xiàn)的內(nèi)部交易抵消,遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解

這個未實現(xiàn)的內(nèi)部交易抵消,遞延所得稅資產(chǎn)怎么理解
2022-07-22 10:14
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-22 10:17

您好,是賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間有差異

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快賬用戶9462 追問 2022-07-22 10:17

這個我知道,就是為什么是遞延所得稅資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2022-07-22 10:19

您好,因為計稅基礎(chǔ)就是采購方?jīng)]抵扣的金額,賬面價值是包含抵消后金額

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快賬用戶9462 追問 2022-07-22 10:21

不懂,怎么理解,是資產(chǎn)存貨,還是成本來算

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齊紅老師 解答 2022-07-22 11:27

您好,遞延所得稅需要有企業(yè)所得稅相關(guān)知識才能更好理解

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您好,是賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間有差異
2022-07-22
1.是的 2.您指的抵消是?
2022-09-01
尊敬的學(xué)員,您好。 內(nèi)部交易一般情況下都是要確認(rèn)遞延所得稅的。 本題中不確認(rèn)是因為存貨的可變現(xiàn)凈值低于售方成本價,導(dǎo)致合并報表中存貨賬面價值與個別報表中一致。而合并報表就是個別報表數(shù)據(jù)匯總+合并抵消分錄影響,所以合并報表中無需確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2021-06-30
首先,預(yù)計負(fù)債這些形成遞延所得稅 同時 你這未實現(xiàn)內(nèi)部損益 也形成遞延所得稅,補上是合理的
2021-06-19
您好,那就不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2024-02-28
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