公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費等，做預(yù)提費用 ，入新公司的賬，出報表，集團(tuán)將這部分預(yù)提費用合并入今年集團(tuán)的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團(tuán)都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預(yù)提一方，不申報12月的稅，是不是不合適？

老師好，我們公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費（法律咨詢、技術(shù)咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費用等費用，做預(yù)提費用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報表上，集團(tuán)要將這部分預(yù)提費用合并入今年集團(tuán)的合并報表中。（估計是想抵扣所得稅，所以才要求 費用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報嗎？ 問題是集團(tuán)都要將這部分費用并入2020合并報表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費用的預(yù)提一方，不在1月份申報2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

老師，（6）內(nèi)部投資性房地產(chǎn)的抵消，甲每年收租金100萬，個表分錄：借：應(yīng)收賬款（銀行存款）100 貸：其他業(yè)務(wù)收入：100，抵消分離為什么是貸：管理費用？還有，當(dāng)年，借：管理費用150 貸：固定資產(chǎn)―累計折舊 150，這不是合并報表要正常提的折舊嗎，怎么就是抵消了？（4）中，存貨評估增值和內(nèi)部存貨交易確認(rèn)的遞延所得稅有什么區(qū)別？就是第（4）和第（6）的⑦確認(rèn)遞延他們確認(rèn)遞延有什么不同？

請問一下，這個合并報表的抵消分錄，既然都已經(jīng)把內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的收入和成本都抵消掉了，為什么還要計提遞延所得稅資產(chǎn)？難道不是做相反方向的分錄把遞延所得稅資產(chǎn)給抵消掉嗎？在這里想不通了，請求解答！

請問一下，這個合并報表的抵消分錄，既然都已經(jīng)把內(nèi)部交易固定資產(chǎn)的收入和成本都抵消掉了，為什么還要計提遞延所得稅資產(chǎn)？難道不是做相反方向的分錄把遞延所得稅資產(chǎn)給抵消掉嗎？在這里想不通了，請求解答！