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老師,你好!上年末結(jié)轉(zhuǎn)了未分配利潤2W元,現(xiàn)在一個股東撤資,需銀行轉(zhuǎn)賬付上年的利潤1W元,這該怎么做分錄呢?

2022-07-14 17:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-07-14 17:46

你好 借:利潤分配—應(yīng)付股利 , ??貸:應(yīng)付股利 ????? 借:應(yīng)付股利 ?, ?貸:銀行存款,應(yīng)交稅費—個人所得稅

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快賬用戶4163 追問 2022-07-14 17:49

我只有一個 未分配利潤的科目2W元,我第一筆憑證能不能這樣做:借:未分配利潤 貸:應(yīng)付股利 這樣可以的嗎

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齊紅老師 解答 2022-07-14 17:51

你好,不可以。完整的分錄是 借:利潤分配—未分配利潤,貸:利潤分配—應(yīng)付股利 借:利潤分配—應(yīng)付股利 , ??貸:應(yīng)付股利 ????? 借:應(yīng)付股利 ?, ?貸:銀行存款,應(yīng)交稅費—個人所得稅

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快賬用戶4163 追問 2022-07-14 17:52

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2022-07-14 17:54

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。

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快賬用戶4163 追問 2022-07-14 18:06

老師,還有一個問題,我支付了這筆分紅后,資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末數(shù)-期初數(shù),不等于利潤表凈利潤的本年累計數(shù)的呢?這是什么原因呢?還是說本就不相等的?

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齊紅老師 解答 2022-07-14 18:07

你好,分紅的情況下,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的關(guān)系就是 未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)%2B凈利潤本年累計—分配的利潤

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你好 借:利潤分配—應(yīng)付股利 , ??貸:應(yīng)付股利 ????? 借:應(yīng)付股利 ?, ?貸:銀行存款,應(yīng)交稅費—個人所得稅
2022-07-14
那是你們的財務(wù)報表編制錯誤,因為年末時,本年利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤。沒有結(jié)轉(zhuǎn)也是需要在資產(chǎn)負(fù)債表取未分配利潤時,是本年利潤的余額加上未分配利潤的余額等于資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤的數(shù)據(jù)。
2021-04-28
您好 股東分紅后 這個等式不成立是正常情況 不需要再做別的處理
2019-06-21
同學(xué)你好 你們要分紅嗎
2024-04-18
可以現(xiàn)在轉(zhuǎn)的,借本年利潤 貸利潤分配-未分配利潤
2021-04-03
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