不確認(rèn)收入，還有成本要怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢。是當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)還是發(fā)貨后才結(jié)轉(zhuǎn)

你好，成本不用結(jié)轉(zhuǎn)的，發(fā)出貨物之后借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

但是本月不是已經(jīng)開(kāi)具了發(fā)票嗎，那增值稅是要交的，然后企業(yè)所得稅這個(gè)不確認(rèn)收入，等于是發(fā)貨后確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的意思？

是的，是這個(gè)意思的。增值稅需要繳納增值稅，一開(kāi)始分錄里面就坐了銷(xiāo)項(xiàng)。

老師，那這樣這個(gè)收入不是會(huì)有稅會(huì)差異。

你的增值稅和所得稅有差異的，所得稅沒(méi)有收入，你的增值稅有銷(xiāo)售額，只要在年底解決完了就可以。

好的，謝謝老師