老師，第二個(gè)分錄是指部分留抵的那部分嗎？

對(duì)的是的是這個(gè)意思的。

因?yàn)槭侨ツ甑臉I(yè)務(wù)，這兩筆分錄都沒做，現(xiàn)在直接補(bǔ)記可以嗎？

對(duì)的，這個(gè)不涉及到損益類，當(dāng)月當(dāng)年都可以。

還有留抵的這部分上個(gè)月申請(qǐng)了退稅，已到賬，怎么做賬呢？謝謝老師

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) :)老師，這是一張進(jìn)項(xiàng)票，第一個(gè)分錄是把進(jìn)項(xiàng)票所有的金額轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額里面嗎？因?yàn)檫@張票部分抵扣了銷項(xiàng)，部分留抵了。請(qǐng)問抵扣了銷項(xiàng)的部分用記賬嗎？第二個(gè)分錄是留抵的分錄，直接退稅的時(shí)候做下面的分錄"借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出"就可以了嗎？

你好，第一個(gè)分錄是把沒有認(rèn)證的發(fā)票認(rèn)證了之后才做的你認(rèn)證的金額。

是不是之前做了應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，現(xiàn)在認(rèn)證了他。

就是這張票上面的全部稅額進(jìn)行認(rèn)證了對(duì)吧？

抵扣了銷項(xiàng)之后用作賬嗎？

對(duì)的是的是這么做的。

抵扣了銷項(xiàng)的時(shí)候用作賬嗎？

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)就是你可以做，也可以不用做。

收到留抵退稅，是先將轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，再做銀行存款收到錢的分錄嗎？