老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計提企業(yè)所得稅呢？
按照彌補(bǔ)虧損后的利潤總額計算。
-
Q
老師，我第二季度申報企業(yè)所得稅的時候，彌補(bǔ)以前年度虧損后，應(yīng)納所得稅本年所得稅額是206191.9。提示符合小微企業(yè)減免，減免額185572.71，實際繳納2061919.19。那我計提應(yīng)該按哪個金額計提呢？
-
Q
老師，你好，我公司一般納稅人，二季度利潤總額是14萬，申報企業(yè)所得稅時，彌補(bǔ)以前年度虧損后，所得額是10萬，繳納2600左右的企業(yè)所得稅，請問記賬的時候計提企業(yè)所得稅時怎么做分錄，彌補(bǔ)虧損要賬面顯示嗎？
-
Q
你好，我新手會計，老師做完12月末的賬第四季度盈利，按當(dāng)年利潤總額計提企業(yè)所得稅嗎？還是在填寫企業(yè)所得稅申報表的彌補(bǔ)以前年度虧損后就不用交企業(yè)所得稅？意思就是年末計提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤總額計提還是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后來計提？
-
Q
老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計提企業(yè)所得稅呢？
-
Q
老師，我們公司2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候累計的彌補(bǔ)虧損有3033159.09元，一季度在預(yù)繳企業(yè)所得稅時，彌補(bǔ)以前年度虧損442742.6元，那在二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時彌補(bǔ)以前年度虧損是3033159.09-442742.6=2590416.49還是3033159.09元？
熱門問答 更多>
-
老師，我們是批發(fā)零售的公司，有收批發(fā)銷售款的客戶門店，有直接收銷售流水的直營門店，直營門店每天自己也記賬給總部的款分醫(yī)?？詈皖櫩臀⑿湃牍珣舻目詈兔咳諄砜偟杲滑F(xiàn)金的款合起來的每日銷售，這種情況怎么入賬呀，用總部的賬和每個門店對的賬分不同賬套入嗎還是和起來做賬好??？
-
老師，你好，現(xiàn)在有一家個體企業(yè)，是報經(jīng)營所得，我們是代賬公司，公司這幾年一直基本不開票，但是成本還是開進(jìn)來的，問老板無票收入有沒有，老板一直說沒有，他是虧損的，沒有給我們說實際情況，公戶也基本沒走帳，23年開票19萬多，我們又報了9萬多的無票收入，現(xiàn)在稅局出現(xiàn)預(yù)警打電話老板急了，才給我們看了下營業(yè)額，有將近300萬，這個在我們怎么處理啊
-
賬上有未分配利潤，但是沒有其他應(yīng)收款老板的往來，這樣的情況需要分紅嗎？
-
中秋過節(jié)費500元做個表就可以吧
-
工商年報的 納稅金額 包含哪些 是按本年已付金額 還是 應(yīng)付金額？
-
老師，你好，我們24年可以彌補(bǔ)之前年度虧損為136610元。25年第一季度累計年度利潤為62493元，第二季度累計年度利潤為56184元，請問我們現(xiàn)在還剩下的多少可以彌補(bǔ)之前年度虧損？我們第三季度利潤為7萬，是否需要繳納企業(yè)所得稅嗎？謝謝
-
請問公司車輛購買的保險要交財產(chǎn)保險合同，有張發(fā)票是人身險也要交印花稅嗎？
-
老師，問下公司支付物業(yè)公司的水電費正常流程是什么？
-
老師，我們公司是物流公司，司機(jī)人數(shù)眾多簽勞務(wù)合同，且不穩(wěn)定，發(fā)放工資有什么好的辦法沒有？能不能把工資總額打給出納，然后出納微信給司機(jī)們開工資？
-
請問老師，2025年發(fā)放的2024年工資并在2025年申報的個稅，那2025年新的第三季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表中實際支付的工資薪金包含這個2024年的工資嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
怎么計算？
彌補(bǔ)虧損后的利潤是10萬
如果是小微。如果是小微企業(yè)，就是十萬乘以2.5%。
那還免稅了40%要怎么做賬
免稅收入?yún)R算清繳納稅調(diào)整。
怎么調(diào)整
填寫收入調(diào)整表里就行了。
填入哪一行？
。請把申報表截圖發(fā)來。請把申報表截圖發(fā)來看一下。
這個是匯算清繳的報表
沒有看到你發(fā)來圖片。
是這個表嗎？
你好！先正常填列收入明細(xì)表，然后填列“A107010?免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細(xì)表”
沒看到這個表
匯算清剿那個表里去找有的。