老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計(jì)提企業(yè)所得稅呢？
按照彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)總額計(jì)算。
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Q
老師，我第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，彌補(bǔ)以前年度虧損后，應(yīng)納所得稅本年所得稅額是206191.9。提示符合小微企業(yè)減免，減免額185572.71，實(shí)際繳納2061919.19。那我計(jì)提應(yīng)該按哪個(gè)金額計(jì)提呢？
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Q
老師，你好，我公司一般納稅人，二季度利潤(rùn)總額是14萬(wàn)，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損后，所得額是10萬(wàn)，繳納2600左右的企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)記賬的時(shí)候計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)怎么做分錄，彌補(bǔ)虧損要賬面顯示嗎？
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Q
你好，我新手會(huì)計(jì)，老師做完12月末的賬第四季度盈利，按當(dāng)年利潤(rùn)總額計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？還是在填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表的彌補(bǔ)以前年度虧損后就不用交企業(yè)所得稅？意思就是年末計(jì)提企業(yè)所得稅是根據(jù)年末利潤(rùn)總額計(jì)提還是根據(jù)彌補(bǔ)以前年度虧損后來(lái)計(jì)提？
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Q
老師，你好，我們現(xiàn)在二季度的企業(yè)所得稅有彌補(bǔ)以前年度虧損額，還有免征地方收入應(yīng)納稅額為總稅額的40%.那我要怎么計(jì)提企業(yè)所得稅呢？
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老師，我們公司2022年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候累計(jì)的彌補(bǔ)虧損有3033159.09元，一季度在預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，彌補(bǔ)以前年度虧損442742.6元，那在二季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損是3033159.09-442742.6=2590416.49還是3033159.09元？
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怎么計(jì)算？
彌補(bǔ)虧損后的利潤(rùn)是10萬(wàn)
如果是小微。如果是小微企業(yè)，就是十萬(wàn)乘以2.5%。
那還免稅了40%要怎么做賬
免稅收入?yún)R算清繳納稅調(diào)整。
怎么調(diào)整
填寫收入調(diào)整表里就行了。
填入哪一行？
。請(qǐng)把申報(bào)表截圖發(fā)來(lái)。請(qǐng)把申報(bào)表截圖發(fā)來(lái)看一下。
這個(gè)是匯算清繳的報(bào)表
沒(méi)有看到你發(fā)來(lái)圖片。
是這個(gè)表嗎？
你好！先正常填列收入明細(xì)表，然后填列“A107010?免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表”
沒(méi)看到這個(gè)表
匯算清剿那個(gè)表里去找有的。