老師，我單位18年購(gòu)買固定資產(chǎn)沒(méi)有提折舊.在當(dāng)期一次抵扣了，后來(lái)稅務(wù)局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復(fù)折舊，并確認(rèn)了遞延所得稅負(fù)債，借，所得稅費(fèi)用， 貸，遞延所得稅負(fù)債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當(dāng)年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負(fù)債 貸，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負(fù)債如何處理呢？怎么寫(xiě)分錄，謝謝

老師您好！我做21年匯算清繳時(shí)才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計(jì)提折舊的分錄做錯(cuò)了。應(yīng)該是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計(jì)折舊?？墒俏屹~面上做的分錄確是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當(dāng)于我把這個(gè)固定資產(chǎn)折舊金額沒(méi)有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報(bào)表都已經(jīng)報(bào)了。現(xiàn)在怎么調(diào)??？謝謝老師！

老師您好，請(qǐng)問(wèn)2018年12月份購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，2019年1月賣了，沒(méi)有確認(rèn)收入，現(xiàn)在已補(bǔ)交稅款，會(huì)計(jì)分錄該怎樣做呢？相當(dāng)于沒(méi)有折舊

老師您好，比如2018年12月購(gòu)買的固定資產(chǎn)是1萬(wàn)，2019年1月份出售了，沒(méi)有折舊，今年補(bǔ)交了增值稅，附加書(shū)，所得稅。會(huì)計(jì)分錄：借固清1萬(wàn)，貸固定資產(chǎn)1萬(wàn)；公司沒(méi)有到款項(xiàng)，借其他應(yīng)收款，貸固清1萬(wàn)，應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）0.13元，這樣是完整的固定資產(chǎn)處置分錄嗎？怎樣才能提現(xiàn)收入呢？

老師您好！今年3月份補(bǔ)開(kāi)給客戶B公司普通發(fā)票97000元，補(bǔ)開(kāi)的業(yè)務(wù)日期為2019年12月份和2020年4月份收到的貨款，當(dāng)時(shí)的會(huì)計(jì)沒(méi)有開(kāi)票給B公司直接做了無(wú)票確認(rèn)收入了。請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在我補(bǔ)開(kāi)的97000元如何做賬？