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稅會(huì)存在差異的時(shí)候才使用的遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于可抵扣暫時(shí)性差異。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的，在估計(jì)未來(lái)期間能夠取得足夠的應(yīng)納稅所得額用以利用該可抵扣暫時(shí)性差異時(shí)，應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。

2022-07-08

你好,如果以后可以抵稅,是資產(chǎn) 如果以后要交稅,就是負(fù)債

2025-02-28

遞延所得稅資產(chǎn)是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的可抵扣暫時(shí)性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的資產(chǎn)。遞延所得稅負(fù)債是指因資產(chǎn)或負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異，引起的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異而確認(rèn)的與所得稅費(fèi)用有關(guān)的負(fù)債。資產(chǎn)的賬面價(jià)值>計(jì)稅基礎(chǔ)，或負(fù)債的賬面價(jià)值表示這部分差異現(xiàn)在不交稅，將來(lái)需要交稅；資產(chǎn)的賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異---確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)(計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)用加)--表示這部分現(xiàn)在需要交稅，將來(lái)可以少交稅。

2022-10-03

您好，遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅收益就是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債

2022-05-15

產(chǎn)生可抵扣差異的是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，產(chǎn)生應(yīng)納稅差異的是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。應(yīng)納稅暫時(shí)性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)2負(fù)債的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ)?？傻挚蹠簳r(shí)性差異通常產(chǎn)生于以下情形:1資產(chǎn)的賬面價(jià)值小于其計(jì)稅基礎(chǔ) 2負(fù)債的賬面價(jià)值大于其計(jì)稅基礎(chǔ)。

2022-07-21

快賬用戶8192 追問(wèn) 2022-07-08 10:43

購(gòu)買股票，市場(chǎng)價(jià)格上漲，帶來(lái)的收益本來(lái)是直接計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益的，這個(gè)是要交所得稅，但是由于沒(méi)賣掉，最終的結(jié)果不明確，這時(shí)候可以用遞延所得稅負(fù)債來(lái)抵減這次的利潤(rùn)嗎

齊紅老師解答 2022-07-08 10:47

同學(xué)你好這個(gè)可以的

快賬用戶8192 追問(wèn) 2022-07-08 10:48

會(huì)計(jì)分錄是怎么處理的呢

齊紅老師解答 2022-07-08 10:52

同學(xué)你好借:所得稅費(fèi)用貸:遞延所得稅負(fù)債