房地產(chǎn)企業(yè)還沒有正式開銷售發(fā)票，按預(yù)收款預(yù)繳的增值稅，每月報(bào)稅時除了填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(四)(稅額抵減情況表)》，申報(bào)時是不是還要填寫在申報(bào)表主表第28欄①分次預(yù)繳稅額欄次？還是等到開正式發(fā)票給業(yè)主時，即有銷售額時再填寫增值稅納稅申報(bào)表（主表）第28欄？

2022-04-0620:202016年10月購入，月租金為10.9萬元。（3）本月購進(jìn)廠房，不含稅金額為500萬元，并取得了合法有效的增值稅扣稅憑證，（4）本月在A市某酒店舉辦會議，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的金額為30萬元。(5）取得產(chǎn)品銷售收人400萬元（不含稅）。該產(chǎn)品適用的稅率為13%，無其他進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。試計(jì)算：(1）甲企業(yè)轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)應(yīng)繳納的增值稅(2）甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在B市預(yù)繳的增值稅(3）甲企業(yè)出租倉庫應(yīng)在A市申報(bào)繳納的增值稅。（4）甲企業(yè)本月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(5）甲企業(yè)本月應(yīng)在A市繳納的增值稅總額

老師：非房企一般納稅人，出售房產(chǎn)，銷售額10萬，銷售增值稅9000元，在稅局預(yù)繳了增值稅50元，在月度申報(bào)時，增值稅抵減表里：有抵減金額50元，可是主表中沒有帶出預(yù)繳的50元，是怎么回事？

建筑施工企業(yè)一般納稅人，在異地已經(jīng)預(yù)繳納2%增值稅2160元，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要交稅?，F(xiàn)在填8月增值稅申報(bào)表，有個表是稅額抵減情況表應(yīng)該怎么填寫？本期發(fā)生額2160，本期應(yīng)抵減2160，本期實(shí)際抵減0，期末余額2160，這樣填對嗎？