是這樣的，之前吧企業(yè)所得稅年報的營業(yè)成本比利潤表年報多了23萬，現(xiàn)在稅務(wù)局要求利潤表年報中的營業(yè)成本要和企業(yè)所得稅年報營業(yè)成本一致，所以相應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表也要怎么樣調(diào)整 怎么樣才能把資產(chǎn)負(fù)債表期末未分配利潤=利潤表年報凈利潤+資產(chǎn)負(fù)債表期初未分配利潤 所以要怎么樣調(diào)整期末未分配利潤 怎么樣做分錄

親們，2021年做了暫估成本，匯算清繳前拿回一部分發(fā)票，做了調(diào)增交稅，2022年調(diào)賬后發(fā)現(xiàn)本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤對不上，要怎么調(diào)才能一致呢？

去年計提了700萬成本，去年開了200w成本發(fā)票，今年開了400w成本發(fā)票，我匯算清繳怎么調(diào)整比較好，如果做到去年直接改去年的賬，是不是要調(diào)增500萬成本。今年做未分配利潤可以只調(diào)增100萬成本，那我去年的利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表是不是都要按100w調(diào)整后在做匯算清繳

匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整做在23 年4月，未分配利潤增加356007.86元， 在匯算清繳申報時提示利潤總額和年度財務(wù)報表的利潤總額不一致，去修改年度財務(wù)報表的利潤表，同步修改資產(chǎn)負(fù)債表，但是資產(chǎn)負(fù)債表不知道怎么調(diào)（因為錯賬里的有些是去年確實是支付了的，資產(chǎn)負(fù)債表如果只調(diào)減了負(fù)債和調(diào)增期末分配利潤會導(dǎo)致報表不平，但是資產(chǎn)類的貨幣是 不能調(diào)整的） 現(xiàn)在咨詢怎么調(diào)2022年度財務(wù)表中的資產(chǎn)負(fù)債表？具體調(diào)哪個項目？單獨調(diào)22年期末未分配利潤會導(dǎo)致報表不平，如果也調(diào)上面對應(yīng)的負(fù)債，會導(dǎo)致利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表勾稽關(guān)系不對，利潤表因為也是調(diào)了的，調(diào)之前是勾稽關(guān)系對的，說明調(diào)之后也對。

去年暫估成本53萬，咱們票收不回來了，需要沖紅這53萬，是否是一下分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤 負(fù)債表未分配利潤增加，本年利潤表無變化，也無需補繳去年暫估這部分所得稅是嗎