你好老師，單位社保費(fèi)計(jì)提，繳納，單位和個人分別怎么做分錄

2022-07-07 10:46

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-07-07 10:50

?你好同學(xué)： 1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí): 借:各種成本費(fèi)用科目一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:銀行存款，其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 10:52

其他應(yīng)收跟其他應(yīng)付是在于社保先交還是后交？

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 10:53

一般本月交社保下月發(fā)工資

齊紅老師解答 2022-07-07 10:57

一般本月交社保下月發(fā)工資用應(yīng)收?

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 11:00

個人部分用其他應(yīng)收？

齊紅老師解答 2022-07-07 11:03

。個人部分用其他應(yīng)收款。

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 14:58

計(jì)提社保時(shí)，管理費(fèi)用---職工薪酬---社保費(fèi)？社保費(fèi)屬3級科目嗎？

齊紅老師解答 2022-07-07 15:05

管理費(fèi)用和。管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬都是一級科嗎？社保費(fèi)是二級。

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:08

就是管理費(fèi)用

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:09

管理費(fèi)用不用加職工薪酬直接管理費(fèi)用--社保費(fèi)？

齊紅老師解答 2022-07-07 15:11

不用，管理費(fèi)用就是一級科目。我上面不是給你發(fā)分錄了嗎？你看一下。

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:13

直接就管理費(fèi)用社保費(fèi)

快賬用戶6172 追問 2022-07-07 15:14

我在糾結(jié)二級科目用不用加職工工資

齊紅老師解答 2022-07-07 15:32

計(jì)提工資的時(shí)候，明細(xì)科目是工資計(jì)提社保的時(shí)候，明細(xì)科目是社保。

2022-07-07

借其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款個人社保 5000 貸銀行，這個工資表上面扣做借應(yīng)付職工薪酬工資，貸其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款個人社保 5000 貸銀行

2020-11-09

計(jì)提社保公司部分借：管理費(fèi)用-社保貸：應(yīng)付職工薪酬-社保個人部分借：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：其他應(yīng)付款-社保支付的時(shí)候借：應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)付款-社保貸：銀行存款

2021-05-10

借管理費(fèi)用，社保貸，應(yīng)付職工薪酬社保借，應(yīng)付職工薪酬，社保貸銀行存款，這里是單位和個人合計(jì)匯算清交的時(shí)候，這個管理費(fèi)用個人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的，不允許抵扣

2022-05-06

你好，計(jì)提工資和社保費(fèi)的會計(jì)分錄：計(jì)提工資借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——工資計(jì)提社保借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保(個人部分) 庫存現(xiàn)金/銀行存款繳納杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)付款—社保(個人部分) 貸：銀行存款

2020-09-08

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