沒明白，不做會(huì)計(jì)分錄，那將來(lái)發(fā)工資了，怎么做賬？

將來(lái)發(fā)工資了，再做分錄

不是每個(gè)月都要計(jì)提工資嗎？那意思是未發(fā)工資的月份也不計(jì)提了嗎

未發(fā)工資的月份也不計(jì)提了

額。那這樣的話，比如不做賬，7月發(fā)工資了，那會(huì)計(jì)分錄怎么做？

借 管理費(fèi)用- ?貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

好的，謝謝老師

不客氣，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦

有個(gè)問(wèn)題，雖然沒有發(fā)工資的，但每個(gè)月交的公積金怎么做賬？

借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) ?貸應(yīng)付職工薪酬? 借 應(yīng)付職工薪酬? 貸 銀行存款

不對(duì)吧，老師你看看我拍的圖片

1.分配工資? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）? 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3.次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款? 4.上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個(gè)人部分）? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款? 5.上交個(gè)人所得稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 貸：銀行存款? 公積金和社保一樣

好的，謝謝老師