(1)本月購(gòu)進(jìn)商品收到增值稅專用發(fā)票15份，價(jià)稅合計(jì)339萬(wàn)元。 (2) 本月購(gòu)進(jìn)商品支付運(yùn)費(fèi)21.8萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票5份。 (3)本月銷售商品452萬(wàn)元，同時(shí)收取運(yùn)費(fèi)11.3萬(wàn)元， 開(kāi)具增值稅專用發(fā)票20份。 (4)本月從增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)買商品20. 6萬(wàn)元，收到增值稅專用發(fā)票3份。 (5)本月將購(gòu)進(jìn)的商品5萬(wàn)元用于公司福利發(fā)放。 (6)本月發(fā)出委托代銷商品10萬(wàn)元，收到委托代銷方發(fā)來(lái)的代銷清單11.3萬(wàn)元。 (7) 本月有5.65萬(wàn)元的包裝物押金逾期，未開(kāi)具發(fā)票。 注: 1.以上金額均為含稅金額: 2.公司適用稅率為13%: 3.運(yùn)輸業(yè)稅率9%; 4.小規(guī)模征收率3%5.本月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部認(rèn)證抵扣 要求: (1)請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2) 請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅稅額: (3) 請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)納增值稅稅額: (4) 填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。

老師、你好，我公司10月份進(jìn)行多于銷項(xiàng)稅額，多出來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅額做分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 10萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 100萬(wàn)元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)。110萬(wàn)元 11月份發(fā)生銷項(xiàng)稅額30萬(wàn)元，11月份沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅額，10月份留抵進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)元（轉(zhuǎn)出未交增值稅），稅控盤可以抵扣5萬(wàn)元 11月份怎么做分錄呀？

增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比新增加的期末留抵稅額。 比如3月份留抵稅額：5萬(wàn)元； 4月份銷項(xiàng)稅50萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅70萬(wàn)元； 4月份增值稅50萬(wàn)-70萬(wàn)-5萬(wàn)=-25萬(wàn)元，留抵稅額：25萬(wàn)元，增量留抵：20萬(wàn)元； 如果這次退稅只退增量留抵，那么4月份留抵稅額剩余的5萬(wàn)就作為下一次留抵稅額退稅的存量留抵稅額基準(zhǔn)數(shù)？

（1）2日，采購(gòu)原材料A一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款300萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額39萬(wàn)元，材料尚未送達(dá)，款項(xiàng)尚未支付。（2）3日，上繳上月應(yīng)交未交增值稅6萬(wàn)元。（3）4日，發(fā)放職工工資30萬(wàn)元（4）5日，收到2日采購(gòu)的A材料并驗(yàn)收入庫(kù)（5）7日，收到客戶所欠銷售貨款一筆20萬(wàn)元會(huì)計(jì)分錄