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演示賬套

老師，我們單位一般納稅人，一直只有銷項稅額，沒有進(jìn)項稅額，每個月需要結(jié)轉(zhuǎn)稅嗎？之前1-3月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，是不是不對呀

2022-07-04 13:04

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-07-04 13:04

你好，一直只有銷項稅額，沒有進(jìn)項稅額，需要按月結(jié)轉(zhuǎn)。之前1-3月都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，這樣是不對的?

快賬用戶7054 追問 2022-07-04 13:34

老師，以前月份都沒結(jié)轉(zhuǎn)，次月直接是借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項稅額貸；銀行存款，這要怎么調(diào)整呢

齊紅老師解答 2022-07-04 13:34

你好，需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理啊?

快賬用戶7054 追問 2022-07-04 13:36

老師可以寫一下具體的分錄嗎

齊紅老師解答 2022-07-04 13:36

你好補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅正確的繳納分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶7054 追問 2022-07-04 14:29

老師，可是之前都是按照借：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項稅貸：銀行存款來做了，這個可怎么調(diào)整呢，是要沖回嗎？

齊紅老師解答 2022-07-04 14:30

你好，把你之前這樣做的紅沖。然后這樣處理補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅正確的繳納分錄是? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸：銀行存款