【廣東稅務(wù)】尊敬的納稅人：東莞市長安盛潔防靜電用品經(jīng)營部（92441900L313762816）您所申請開具的增值稅專用發(fā)票（申請單500024076119）審核不通過，原因：有其他不得申請代開專用發(fā)票的情形;您企業(yè)最近12個月代開增值稅專用發(fā)票次數(shù)大于12次，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅發(fā)票管理等有關(guān)事項的公告》（2019年第33號），增值稅小規(guī)模納稅人(其他個人除外)發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，可以使用增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)自行開具。，請在電子稅務(wù)局“票種核定”模塊申請核定增值稅專用發(fā)票使用。 這個是什么意思？老師是不是稅局不給代開了？

【案例】：A公司為增值稅一般納稅人業(yè)務(wù)1：2020年9月發(fā)生有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，開具4張13%稅率的增值稅專用發(fā)票，金額合計1200000元，稅額合計156000元(銷項稅額)；銷售應(yīng)稅貨物，開具1張13%稅率的增值稅普通發(fā)票，金額80000元，稅額10400元(銷項稅額)。業(yè)務(wù)2：購進按規(guī)定允許抵扣的國內(nèi)旅客運輸服務(wù)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額50000元，稅額4500元(進項稅)；取得1張注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單，票價2000元，民航發(fā)展基金50元，燃油附加費120元（進項稅)；取得5張注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金額合計2060元（進項稅）··購進一棟不動產(chǎn)，取得1張9%增值稅專用發(fā)票，金額1500000元，稅額135000元（進項稅）。業(yè)務(wù)3：該企業(yè)當(dāng)年符合增值稅進項稅加計抵減政策，并已通過電子稅務(wù)局提交《適用加計抵減政策的聲明》。當(dāng)期可抵扣進項稅額按10%加計抵減。請按業(yè)務(wù)內(nèi)容在增值稅申報表電子表格中填列數(shù)據(jù)。

9.電子發(fā)票沒蓋專用章,有效嗎? 根據(jù)國家稅務(wù)總局《關(guān)于增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺等事項的公告》(國家稅務(wù)總局公告2020年第1號)納稅人通過增值稅電子發(fā)票公共服務(wù)平臺開具的增值稅電子普通發(fā)票，屬于稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的 發(fā)票，采用電子簽名代替發(fā)票專用章，其法律效力、基本用途、基 本使用規(guī)定等與增值稅普通發(fā)票相同。 即:通過增值稅電子發(fā)票公共服務(wù)平臺開具的增值稅電子普通發(fā)票是沒有銷售方發(fā)票專用章的。 你好，請問這個政策目前還適用嗎

1)本期發(fā)生電器產(chǎn)品貨物銷售銷售額2863000.00元，其中開且增值稅專用發(fā)票銷售額1940000.00，其中開具普通發(fā)票銷售額1148000.00元，未開具發(fā)票銷售額225000.00元2)本期提供貨物運輸服務(wù)銷售額90000.00元;(開具增值稅專用發(fā)票)3)本期為其他企業(yè)提供電器外觀設(shè)計服務(wù)取得銷售額280000.00;(開具增值稅普通發(fā)票)4)本期共取得增值稅專用發(fā)票2張(已認(rèn)證通過):其合計金額為2695000.00，稅額350350.00;5)本期開票軟件升級與維修取得增值稅普通發(fā)票價稅合計金額280.00:6)本期員工宿舍修繕領(lǐng)用前期購進的鋼材其價稅合計4520.00;(已認(rèn)證抵扣)問題:1、增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人納稅方式有何區(qū)別?2、計算該公司銷售的3種產(chǎn)品(服務(wù))，銷售電器、運輸服務(wù)、設(shè)計服務(wù)分別適用的稅率及銷項稅額。3、員工宿舍領(lǐng)用鋼材費用屬于哪種業(yè)務(wù)，增值稅報稅時如何處理?4、計算本期應(yīng)納增值稅稅額。

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策的公告》 （財稅【2023】1號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅等政策有關(guān)征管事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第1號）的規(guī)定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元(以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同)的，免征增值稅；小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額超過10萬元，但扣除本期發(fā)生的銷售不動產(chǎn)的銷售額后未超過10萬元的，其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)取得的銷售額免征增值稅。請您準(zhǔn)確核算適用情況，享受稅收優(yōu)惠。 老師這個文件是說增值稅專票，季度不超過30萬也可以減免是吧？還是說普票可以免？文件里啥也沒說專票還是普票