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老師我們4月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅請問5月憑證需要做4月的結(jié)轉(zhuǎn)嗎

2022-06-30 17:02

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-06-30 17:02

你好，4月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，沒有做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，5月需要補(bǔ)做結(jié)轉(zhuǎn)處理?

快賬用戶6968 追問 2022-06-30 17:05

請老師把補(bǔ)做分錄寫一下可以嗎

齊紅老師解答 2022-06-30 17:05

你好，4月份進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

快賬用戶6968 追問 2022-06-30 17:40

老師銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅老師您看我的分錄有錯嗎

齊紅老師解答 2022-06-30 17:42

你好，是這樣處理，沒有錯誤啊

快賬用戶6968 追問 2022-06-30 17:48

老師進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 50 老師是這樣嗎

齊紅老師解答 2022-06-30 17:49

你好，是的，是這樣的