老師好：勞務派遣公司發(fā)放農(nóng)民工工資的勞務費發(fā)票我建筑公司入主營業(yè)務成本--人工費后，經(jīng)查2020年有94.3萬農(nóng)民工工資對方?jīng)]有發(fā)下去，我現(xiàn)在做成本的進項稅額轉(zhuǎn)出對吧！同時企業(yè)所得稅匯算清繳表怎么調(diào)整？
你們?nèi)〉玫氖呛戏ǖ钠睋?jù)為啥要轉(zhuǎn)出呢？
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老師好！請問一下，我們是建筑行業(yè)，項目上的農(nóng)民工工資是他們在農(nóng)民工專戶發(fā)的，從2020年9月份到2021年6月份的，現(xiàn)在要在勞務公司把農(nóng)民工工資做為勞務費開票出來做項目上的成本，現(xiàn)在有一個問題就是：現(xiàn)在開勞務發(fā)票，勞務公司要為所有在農(nóng)民工專戶發(fā)了工資的勞務人員申報個稅，從去年到今年快一年的工資能在今年申報嗎？如果現(xiàn)在開始申報之前領的工資，那么那些勞務人員現(xiàn)在又在別的項目工作，別的項目也會為他們申報個稅，那么就會一年超過6萬，請問老師，這個事怎么處理？
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老師好！請問一下，我們是建筑行業(yè)，項目上的農(nóng)民工工資是他們在農(nóng)民工專戶發(fā)的，從2020年9月份到2021年6月份的，現(xiàn)在要在勞務公司把農(nóng)民工工資做為勞務費開票出來做項目上的成本，現(xiàn)在有一個問題就是：現(xiàn)在開勞務發(fā)票，勞務公司要為所有在農(nóng)民工專戶發(fā)了工資的勞務人員申報個稅，從去年到今年快一年的工資能在今年申報嗎？如果現(xiàn)在開始申報之前領的工資，那么那些勞務人員現(xiàn)在又在別的項目工作，別的項目也會為他們申報個稅，那么就會一年超過6萬，請問老師，這個事怎么處理？
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老師你好，我是建筑施工單位，從甲方承包了一項工程，農(nóng)民工工資發(fā)生350萬，這350萬元工資甲方已從我們開給甲方的工程款中扣下來發(fā)給農(nóng)民工了，然后我們從丙勞務公司開了220萬元的勞務發(fā)票，是3%稅率的增值稅專用發(fā)票，進項稅額有64000元，當時我入的是直接人工成本，進項稅額已抵扣，那另外的130萬的農(nóng)民工勞務發(fā)票還沒開進來，這賬務怎么處理呢？（我們開給甲方的工程款是1090萬，農(nóng)民工工資350萬已發(fā)放，丙公司開了220萬的勞務發(fā)票，發(fā)票已入賬，進項稅額已抵扣，這具體的會計分錄是怎么的呢？）
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請問老師：勞務派遣公司2020年給我們建筑公司開具的勞務費發(fā)票，經(jīng)查對方給我們代發(fā)農(nóng)民工工資有94.3萬對方?jīng)]有給掉，但發(fā)票我們?nèi)孔隽诉M項發(fā)票抵扣，我昨天到大廳已經(jīng)做了進項稅額轉(zhuǎn)出94.3萬×6%（一般計稅）并繳納了滯納金1.7萬，請問這對嗎？符合稅法那條
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老師好：勞務派遣公司發(fā)放農(nóng)民工工資的勞務費發(fā)票我建筑公司入主營業(yè)務成本--人工費后，經(jīng)查2020年有94.3萬農(nóng)民工工資對方?jīng)]有發(fā)下去，我現(xiàn)在做成本的進項稅額轉(zhuǎn)出對吧！同時企業(yè)所得稅匯算清繳表怎么調(diào)整？
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稅局說當年我們沒有真正發(fā)下去，所以屬于成本虛列，我們自查了，的確沒有發(fā)掉
進項稅不需轉(zhuǎn)出，只是所得稅要重新申報，做納稅調(diào)增，但是，如果后邊你們已經(jīng)支付了，所得稅也不用處理了呀
那當年所得稅是不是需要調(diào)整主營業(yè)務成本這張表的成本金額？稅局非要我放到納稅調(diào)整項目明細表力，那我填哪里？
做納稅調(diào)增就是了，在A105000納稅調(diào)整項目明細表第30行,(十七)其他
老師，您說不做轉(zhuǎn)出有沒有依據(jù)？稅法哪條？
稅局明擺著讓我們補繳稅款
你取得的進項沒錯呀，又不是走逃失聯(lián)發(fā)票。
那我放錯了，我調(diào)整了成本金額，
你們是勞務公司，沒實際支付就取得進項發(fā)票？不是你們對外開勞務發(fā)票收款碼？
我們是建筑公司，委托勞務派遣公司發(fā)放農(nóng)民工工資的，
哈哈，這個事就值得商榷了。你們?yōu)樯兑心?？是接受的勞務派遣?
建筑公司農(nóng)民工工資發(fā)放都要通過勞務派遣公司發(fā)放啊！都是這樣的啊，老師
那他們開的也是差額征稅的發(fā)票，工資社保部分不能開專票的
有政策依據(jù)嗎老師？這一說，我還不知道，但當年的會計全部都開成了專票，包括全部的工資和收取的管理費
看看這個政策就知道了https://www.abcgonglue.com/ask/a47b721630947806.html