因為現(xiàn)在模擬公司入賬，這個月的銷售收入是4萬，然后管理費用是4萬多，原材料是2萬多，具體數(shù)字在下面那個圖中，然后結轉到本年利潤里面，那么就沒有本年利潤了，本年利潤有借方余額是這樣做的么，要是錯了能不能說明一下應該怎么寫，然后本年利潤有借方余額表明這個公司虧損了，利潤是否無法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結平么，然后我上半年已經(jīng)預交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤，但是我下半年沒有利潤，利潤是虧損的，那么應該怎么解決，怎么做這個賬， 我問的問題請老師一一說明

老師好，年末結賬 ，結轉完收入與成本后，產(chǎn)生了本年利潤。問題1.企業(yè)所得稅應該在這之前計提還是這之后，分錄是不是 借:企業(yè)所得稅 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 問題2，本年利潤是不是要在結轉成本收入后需要結轉，借:本年利潤，貸:未分配利潤。問題3.盈余公積可不可以不計提，如果計提需要怎么個計提法。年末結賬沒有經(jīng)驗，辛苦了。

老師，我們公司2020年有一些暫估的庫存商品，今年匯算清繳之前，沒有收到那些發(fā)票，做了調整利潤的處理，交了企業(yè)所得稅，分錄上怎么做呢？那些已經(jīng)暫估的庫存商品和成本

老師好，我們是一家剛起步的游戲設計公司，今年有收入，形成利潤了。明年沒有收入，這些利潤需要用在明年的成本上。這些利潤怎么做能不交企業(yè)所得稅？

我將本月所有的收入結轉得到貸:本年利潤300000結轉所有費用得到借:本年利潤208500而后又發(fā)生了借:本年利潤22857貸:所得稅費用22857借:利潤分配6862.5貸:盈余公積6862.5老師，請問利潤總額怎么計算出來，是300000-208500=91500我只能想到這樣，求老師解答我實在不明白利潤總額不就是這樣的么