老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調(diào)整到主營業(yè)務成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

老師，我們公司是咨詢類公司，2021年和2020年把技術員工資誤記入管理費用了，本應記入營業(yè)成本，稅局要求更正申報這兩年的年報。請問老師只用改利潤表里的累計數(shù)嗎？都已經(jīng)結賬了，請問具體怎么調(diào)整。我上傳了2021年12月的利潤表，要調(diào)整的工資金額是55萬，圖3是12月管理費用當期數(shù)和累計數(shù)都減了55萬元，對嗎？

老師你好，我們是一家民辦非企業(yè)，在2020年和2021年的時候給一家工職員工發(fā)了2年的工資，一共是215907萬，已經(jīng)從代賬公司接過來的時候他們做的分錄為借方：銀行存款：215907.00，貸方：管理費用—職工薪酬：-215907.99，由于7月份的管理費用明細賬期余額：—16萬，累計到9月份的話費用為：—99388 .00，請問一下在季度所得稅申報表里面的成本金額：應該填寫成：—99388.00，這樣的話對嗎？

老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，兩個問題。1、個人獨資企業(yè)給投資人申報了工資薪金，這個工資薪金計入管理費用，年度經(jīng)營所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財務報表里管理費用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財務報表里的利潤數(shù)不就對不起來，還需要更正12月財務報表嗎，但是個人獨資匯算清繳沒有年度財務報表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財務報表不改，只在當年報表中體現(xiàn)未分配利潤多一萬啊 2、個人獨資企業(yè)年底有未分配利潤，這個必須要轉給投資人嗎讓未分配利潤為0嗎