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借，庫(kù)存商品70 應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅9.1 貸，銀行存款79.1 借，銀行存款68 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入68 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本70 貸，庫(kù)存商品70 68×8%＝5.44 68×（13%-8%）＝3.4 9.1-3.4＝5.7 退增值稅5.44 消費(fèi)稅14 借，銀行存款5.44+14 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本19.44

2022-06-22

學(xué)員你好 1.年限平均法折舊=300/5=60? ?賬面價(jià)值=240? 計(jì)稅基礎(chǔ)=300-100=200? 暫時(shí)性差異為40 2.賬面價(jià)值=1100? ?計(jì)稅基礎(chǔ)=1200? ?暫時(shí)性差異100 3.固定資產(chǎn)的40是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的100是可抵扣暫時(shí)性差異 4.遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=40*25%=10? ?遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額=100*25%=25 5.應(yīng)交所得稅=（6000-40%2B100）*25%=1515 6.遞延所得稅=10-25=-15 7.借：遞延所得稅資產(chǎn)? 25? ?所得稅費(fèi)用? 1500? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1515 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 遞延所得稅負(fù)債? 10

2022-09-18

你好，換入商品入賬價(jià)值=80-60-6+9.6=23.6萬(wàn)，方非貨幣性資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)時(shí)以換出資產(chǎn)賬面價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)算換入資產(chǎn)入賬價(jià)值

2022-06-01