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演示賬套

計(jì)算題甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠(chǎng)商，為增值稅一般納稅人，2020年3月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：業(yè)務(wù)1：購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)高爾夫球原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款10萬(wàn)元，增值稅稅額1.3萬(wàn)元，生產(chǎn)高爾夫球后銷(xiāo)售給乙企業(yè)，收到不含稅價(jià)款25萬(wàn)元；業(yè)務(wù)2：購(gòu)進(jìn)高爾夫球桿原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款120萬(wàn)元，增值稅稅額15.6萬(wàn)元；業(yè)務(wù)3：銷(xiāo)售高爾夫球桿給丙企業(yè)，收到含稅銷(xiāo)售金額300萬(wàn)元。(注：增值稅稅率為13%，高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%)問(wèn)：2020年3月甲企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅和增值稅分別為多少？(小數(shù)點(diǎn)保留兩位)

2022-06-22 18:39

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-06-22 19:34

你好！業(yè)務(wù)1 進(jìn)項(xiàng)稅額1.3 銷(xiāo)項(xiàng)稅額25*13%=3.25 消費(fèi)稅25*10%=2.5 業(yè)務(wù)2 進(jìn)項(xiàng)稅額15.6 業(yè)務(wù)3 銷(xiāo)項(xiàng)稅額300/1.13*13%=34.51 消費(fèi)稅300/1.13*10%=26.55

齊紅老師解答 2022-06-22 19:36

甲企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅2.5+26.55=29.05 增值稅3.25-1.3-15.6+34.51=20.86

2022-06-22

你好，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.3+15.6+ 增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額25*13%+300/（1+13%）*13% 增值稅應(yīng)納稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

2022-06-22

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額19.5 業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6.5 業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅額是65 消費(fèi)稅是500*10%=50 業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額是26 應(yīng)交消費(fèi)稅是200*10%=20 業(yè)務(wù)5銷(xiāo)項(xiàng)稅額是10.4 應(yīng)交增值稅的計(jì)算是（65 %2B26 %2B10.4）-（19.5 6.5）=75.4 應(yīng)交消費(fèi)稅是50%2B 20=70 應(yīng)交城建稅（75.4 %2B70）*0.07=10.178 應(yīng)交教育附加（75.4 %2B70）*0.03=4.362 地方教育附加（75.4%2B70）*0.02=2.91

2022-09-09

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)150*0.13=19.5 業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額50*13%=6.5 業(yè)務(wù)3銷(xiāo)項(xiàng)稅是500*13%=65 應(yīng)交消費(fèi)稅是500*10%=50 業(yè)務(wù)4銷(xiāo)項(xiàng)稅額是200*13%=26 應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算200*10%=20 業(yè)務(wù)5應(yīng)交增值稅的計(jì)算80*13%=10.4

2022-06-11

業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)150*0.13=19.5

2022-06-11

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