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增值稅留抵退稅涉及哪些會計分錄

2022-06-22 15:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-06-22 15:04

借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

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快賬用戶7222 追問 2022-06-22 15:07

轉(zhuǎn)出進項稅額需要再做一次分錄嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-22 15:08

在你結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候再做一次。

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快賬用戶7222 追問 2022-06-22 15:09

不太懂，會計分錄怎么寫

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齊紅老師 解答 2022-06-22 15:09

您平時增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)的您做嗎

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快賬用戶7222 追問 2022-06-22 15:10

平時有要交的轉(zhuǎn)到未交增值稅，沒有要交留抵的不結(jié)轉(zhuǎn)

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齊紅老師 解答 2022-06-22 15:11

把你怎么結(jié)轉(zhuǎn)的告訴我一聲

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快賬用戶7222 追問 2022-06-22 15:13

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

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齊紅老師 解答 2022-06-22 15:14

借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅

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快賬用戶7222 追問 2022-06-22 15:18

您的意思是留抵的進項稅額不需要作轉(zhuǎn)出了嗎，因為退稅給我們，原來還是在進項稅額里，不需要作 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 這樣的會計分錄嗎

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齊紅老師 解答 2022-06-22 15:19

按照我上面說的，這么做就可以。

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借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅轉(zhuǎn)出
2022-06-22
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
2022-06-22
參考《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當(dāng)月，應(yīng)將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。 收到退還的期末留抵時，會計分錄： 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-05-07
你好，借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022-06-22
借銀行存款 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2022-07-08
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